Размер НДС в 2024 году в Казахстане

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер НДС в 2024 году в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предприниматели, которые работают с любым режимом налогообложения, кроме патентного, могут привлекать наемных работников. Следовательно, за штат своих специалистов тоже придется платить налоги. Каковы ставки по этим налогам в РК в 2023 году?

Налоги для владельцев имущества

В распоряжении бизнеса может быть разное имущество – земельные участки, строения, транспортные средства. Они также облагаются налогом:

• Земельный налог платят предприниматели, у которых есть земельные участки. У налога нет фиксированной ставки – сумма налога зависит от параметров участка.
• Налог на имущество. Распространяется на всю недвижимость – сооружения, жилые дома, здания и прочие строения. Причем налог нужно уплачивать даже в том случае, если эти активы не приносят компании прибыли. Ставка – 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости объекта.
• Налог на транспортные средства. Распространяется на машины, которые зарегистрированы в стране. Как и в случае с земельными участками, здесь нет фиксированной ставки: она зависит от типа ТС, объема мотора и др.

Что делать предприятию, если пороговый оборот превышен

Если происходит такая ситуация, то по месту регистрации в налоговые органы подается соответствующее заявление. Законом на это отводится ограниченное время, всего 10 рабочих дней после окончания того месяца, в котором сумма оборота превышает установленный порог. Этот момент нужно контролировать, иначе придется платить штраф. Заявление можно подавать как в бумажной, так и в электронной форме. Если вы видите, что сумма оборота уже приближается к порогу, лучше сразу подавать заявление о добровольной регистрации, чтобы потом не платить большой штраф. Плательщиками НДС предприниматели и юрлица считаются с даты подачи заявления.

Штраф за нарушение сроков составляет 50 МРП — по КоАП. Но придется еще заплатить 15% от того оборота, который должен был облагаться НДС в течение этого времени, но из-за просрочки не облагался.

Что такое НДС и как рассчитывается налог?

НДС считается одним из основных налогов и от него зависят поступления в бюджет. Для расчета этого показателя требуется умножить размер доходов на ставку НДС 12%. Предположим, если оборот с продажи составил 100 тыс. тенге, размер НДС высчитываем 100 000 х 0,12 = 12 000 тенге. При таком раскладе стоимость продаж вместе с налоговой выплатой составит 112 000 тенге, где НДС равен 12 000 тенге.

Если сумма выплаченного налога превышает обязательство об оплате, разрешается подать заявку на компенсацию НДС. При таком раскладе проще всего обратиться в Министерство финансов или подать заявление на сайте egov. После авторизации нужно выбрать вкладку «Возврат налога на НДС». Возврат разрешается получить и при заполнении декларации по НДС.

Представители налогового комитета проверят сумму возврата после поступления запроса, а также долги по другим налогам. Если задолженности нет, средства отправят на счет налогоплательщика. В случае отказа, налогоплательщик получит соответствующее уведомление. При наличии других долгов по налогам, сумму все равно вернут на счет, но за вычетом долгов.

Налог с продаж в Казахстане по премьер министрам

Новые исключения из списка товаров и услуг, облагаемых НДС

В 2024 году в Казахстане были внесены некоторые изменения в список товаров и услуг, на которые не распространяется ставка НДС. Эти изменения включают следующие новые исключения:

1. Медицинские услуги, предоставляемые государственными и муниципальными учреждениями здравоохранения, теперь освобождаются от уплаты НДС.

2. Образовательные услуги, оказываемые образовательными учреждениями, также были исключены из списка товаров и услуг, облагаемых НДС.

3. Финансовые услуги, предоставляемые банками и иными финансовыми организациями, больше не облагаются НДС.

4. Социальные услуги, такие как предоставление приютов и социальная помощь нуждающимся, теперь не подлежат налогообложению НДС.

Введение этих исключений помогло упростить и унифицировать систему налогообложения и уменьшить финансовую нагрузку на определенные отрасли и группы населения. Однако следует учитывать, что на другие товары и услуги по-прежнему распространяется ставка НДС в размере 12%.

Повышение ставки НДС для ряда товаров и услуг

Согласно предложениям правительства, ставка НДС для ряда товаров и услуг будет увеличена с текущих 12% до 15%. Это изменение позволит увеличить доходы бюджета и обеспечить финансирование важных социальных программ и проектов.

Повышение ставки НДС будет коснуться таких товаров и услуг, как транспортные услуги, гостиничные услуги, ресторанные услуги, медицинские услуги, телефонная связь, электроэнергия и другие. Эти изменения могут повлиять на цены и стоимость данных товаров и услуг для потребителей.

Однако, следует отметить, что повышение ставки НДС не затронет все товары и услуги. Некоторые товары и услуги могут продолжить облагаться ставкой НДС в размере 12%. Точный перечень таких товаров и услуг будет определен в законодательстве.

Таким образом, в 2024 году ожидается повышение ставки НДС для ряда товаров и услуг с 12% до 15%. Это изменение будет направлено на увеличение доходов бюджета и обеспечение финансирования социальных программ и проектов.

История изменения процента НДС в Казахстане

С момента введения НДС в Казахстане в 1991 году процент данного налога неоднократно изменялся. Вначале ставка НДС составляла 20%, однако уже через год она была снижена до 16%.

С 1993 по 1996 год ставка НДС оставалась на уровне 16%. Однако, в 1997 году было принято решение увеличить ее до 20%, что было обусловлено необходимостью повышения доходов государственного бюджета.

В последующие годы ставка НДС оставалась на уровне 20%. Однако в 2007 году была принята реформа налоговой системы, в рамках которой было решено снизить ставку НДС до 14%. Это было сделано в целях стимулирования экономического роста в стране и привлечения инвестиций.

С 2008 по 2014 год ставка НДС оставалась на уровне 14%. Однако в связи с необходимостью пополнения бюджета в условиях экономического спада, в 2015 году ставка НДС была повышена до 12%.

С 2015 по 2019 год ставка НДС оставалась на уровне 12%. В 2020 году ввиду пандемии COVID-19 и с целью обеспечения дополнительных финансовых ресурсов, ставка НДС была повышена до 15%.

В настоящее время, в 2024 году, ставка НДС составляет 15%. Однако, как показывает история изменения данного налога, ставка НДС может быть изменена с течением времени в зависимости от экономической и финансовой ситуации в стране и потребностей государственного бюджета.

Изменения для юридических лиц-резидентов

В подпункты 2 и 4 п. 2 ст. 441 и в подпункт 5 п. 1 ст. 307 НК внесены изменения, начинающие действовать с 01. 01. 2023 г. Так, исключена норма по неиспользованию корректировки общего годового дохода по КПН непосредственно в части дивидендов, которые выплачиваются юрлицом, производящим снижение исчисленного КПН на 100% по той деятельности, по которой предусмотрено данное снижение. При этом из СГД исключены дивиденды по ценным бумагам, которые размещены на таких биржах, как МФЦА, KASE, если за конкретный налоговый период были осуществлены активные торги на бирже (текущие критерии определяются Правительством РК). Если же в налоговый период на бирже не осуществлялись активные торги указанными бумагами, то дивиденды по ним облагаются КПН в качестве дохода, облагаемого у непосредственного источника выплаты.

Какие налоговые льготы по НДС вступили в силу с 1 января 2021 года

По достижении предельного оборота 30000 МРП (79 530 000 тенге в 2020 году) в год придется стать плательщиком НДС => пункт 4 статьи 82.

Пункт 4 статьи 82 НК РК. Обязательная постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость (Нажмите)

4. Минимум оборота составляет 30 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

[свернуть]

Но в эти 30000 МРП входит не весь оборот, а только тот, который облагается НДС согласно пункта 1 статьи 369. Также не учитывается оборот, который подпадает под специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств (у применяющих данный налоговый режим) => Пункт 3 статьи 82 НК РК

Пункт 3 статьи 82 НК РК (Нажмите)

3. Размер оборота для целей постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость определяется как сумма оборотов, указанных в подпунктах 1), 2) и 3) пункта 1 статьи 369 настоящего Кодекса.

Для целей постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость налогоплательщик, осуществляющий расчеты с бюджетом в специальном налоговом режиме для крестьянских или фермерских хозяйств, при определении оборота не учитывает оборот по реализации от осуществления деятельности, подпадающей под данный специальный налоговый режим.

Все товары, услуги или работы, которые реализуются на территории Казахстана, за исключением освобожденных от НДС (т.е. необлагаемого оборота — см. нижк)
, облагаются НДС.

Также данным налогом облагаются импортируемые товары (в этом случае и уплачивает, и перечисляет налог покупатель-импортер).

Внимание. Даже если оборот облагается НДС, он платится только, если продавец — плательщик НДС или покупатель осуществляет импорт товаров. Подробнее см. — плательщики НДС

Определяется главной 45 НК РК.

Глава 45. НЕОБЛАГАЕМЫЙ ОБОРОТ И НЕОБЛАГАЕМЫЙ ИМПОРТ

• Статья 394. Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от налога на добавленную стоимость
• Статья 395. Обороты, связанные с международными перевозками
• Статья 396. Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями
• Статья 397. Обороты по реализации финансовых операций, освобождаемые от налога на добавленную стоимость
• Статья 398. Передача имущества в финансовый лизинг
• Статья 399. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость

По каждому из пунктов есть особенности, которые раскрываются в соответствующих статьях налогового кодекса.

Кроме оборотов (доходов) названных в статьях 395 — 399, также освобождаются от НДС обороты, указанные в подпунктах статьи 394 — см. спойлер.

Налоговые изменения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступают в силу ряд налоговых изменений, которые коснутся индивидуальных предпринимателей. Эти изменения направлены на упрощение налоговой системы и стимулирование развития малого и среднего бизнеса. Важно знать эти изменения, чтобы правильно планировать свою деятельность и не нарушать налоговое законодательство.

Основные изменения, которые ожидают ИП в 2024 году, следующие:

1. Увеличение порога доходов, при котором ИП обязаны применять упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2024 года этот порог составит 40 миллионов тенге в год.
2. Введение нового налогового режима – единый платеж. Этот режим будет действовать для ИП, чьи годовые доходы не превышают 140 миллионов тенге. Единый платеж будет включать в себя все налоги и сборы, и позволит существенно упростить систему налогового учета.
3. Снижение ставки социальных отчислений до 5% от заработной платы работников ИП. Ранее эта ставка составляла 10%.
4. Упрощение процедуры учета расчетов с покупателями. Теперь ИП могут осуществлять расчеты в национальной валюте через электронные платежные системы.
5. Введение прогрессивной шкалы ставок налога на доходы физических лиц для ИП. Теперь ставка будет зависеть от суммы дохода: от 5% до 30%. Ранее ставка составляла 10% для всех ИП.

Эти изменения предоставят индивидуальным предпринимателям больше гибкости и возможностей для развития своего бизнеса. Однако, необходимо тщательно изучить новые правила и консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать нарушений и минимизировать налоговую нагрузку.

Особенности налогообложения для ИП в различных отраслях экономики

Налогообложение для индивидуальных предпринимателей в Казахстане зависит от отрасли, в которой они работают. Каждая отрасль имеет свои особенности и требования, касающиеся налогового учета и уплаты налогов.

Вот некоторые из основных отраслей экономики и их особенности налогового режима для ИП:

• Торговля. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговлей, обычно платят налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 12% или 0%, в зависимости от оборота. Они также могут быть обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 10%.
• Услуги. ИП, оказывающие услуги, обычно платят НДФЛ по ставке 10% с доходов от предоставления услуг.
• Производство. ИП, занимающиеся производством, могут быть обязаны уплатить НДС по ставке 12%. Они также могут получать льготы и налоговые вычеты, связанные с производством.
• Строительство. Индивидуальные предприниматели в строительной отрасли могут платить НДФЛ по ставке 10% и НДС по ставке 12% при выполнении сервисных работ. Они также могут получать налоговые вычеты на затраты на строительство и ремонт.
• Сельское хозяйство. ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, могут платить упрощенный налог на прибыль в размере 1% или 2%, в зависимости от объема доходов. Они также освобождены от уплаты НДС на продукцию собственного производства.
• IT-сфера. ИП в IT-сфере могут пользоваться особым режимом налогообложения, освобождаясь от уплаты налогов на прибыль и упрощая процедуры уплаты налогов.

Важно помнить, что налогообложение для ИП может меняться в зависимости от изменений в законодательстве, поэтому рекомендуется всегда быть в курсе актуальной информации и консультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Размер налога на землю рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и коэффициента, установленного местному органу исполнительной власти. Кадастровая стоимость определяется органом государственного земельного кадастра и составляет 80% от рыночной стоимости земельного участка.

Освобождение от уплаты налога на землю предоставляется в случае, если земельный участок используется для проведения сельскохозяйственной деятельности, а также для деятельности в сфере охоты, рыболовства и добычи полезных ископаемых.

Размер налога на землю и сроки его уплаты устанавливаются в законе о налогах и обязательных платежах Республики Казахстан.

В случае неуплаты налога на землю в установленные сроки, предусмотрены штрафные санкции, включая начисление пеней за каждый день просрочки.

Прочие налоги и сборы

Помимо основных налогов, ТОО, работающие по упрощенной системе налогообложения, также обязаны уплачивать ряд прочих налогов и сборов:

— Акцизный сбор. Если ваше предприятие занимается выпуском или реализацией определенного товара, подлежащего акцизному налогообложению, вы должны уплатить акцизный сбор. Этот налог взимается в зависимости от количества и стоимости произведенного или реализованного товара.

— Налог на игорную деятельность. Если ваше предприятие осуществляет деятельность в сфере азартных игр, вы должны уплатить налог на игорную деятельность. Размер этого налога зависит от типа и объема совершаемой игорной деятельности.

— Налог на имущество. Как и любое другое предприятие, ТОО по упрощенной системе налогообложения обязаны уплачивать налог на имущество, если у вас есть имущество, являющееся объектом налогообложения по данному налогу. Сумма налога рассчитывается исходя из стоимости имущества.

— Таможенные пошлины. Если ваше предприятие осуществляет импорт или экспорт товаров через таможенную территорию Казахстана, вы также обязаны уплатить соответствующие таможенные пошлины. Размер пошлин зависит от стоимости и характера товаров.

— Консульский сбор. Если ваше предприятие имеет деловые отношения с иностранными партнерами и вам необходимо оформить различные документы через посольства и консульства, вы должны будете уплатить консульский сбор. Размер сбора зависит от вида оказываемых консульских услуг.

Ожидаемые последствия изменений ставки НДС

Изменение ставки НДС в Казахстане ожидается на 2024 год, что может повлечь за собой ряд последствий.

Во-первых, снижение ставки НДС может стать стимулом для развития бизнеса и привлечения инвестиций. Более низкая ставка будет способствовать увеличению объемов потребления и привлечению новых клиентов. Это может положительно сказаться на экономическом развитии страны и увеличении общего объема налоговых поступлений.

Во-вторых, изменение ставки НДС может повлиять на цены на товары и услуги. Снижение ставки может привести к снижению цен, что окажет положительное влияние на уровень жизни населения. Однако, при этом необходимо учитывать, что снижение ставки может сопровождаться изменением налоговых обязательств для предприятий, что в свою очередь может оказать негативное воздействие на их финансовое положение.

В-третьих, изменение ставки НДС может повлечь за собой необходимость пересмотра налоговых процедур и их адаптации к новым условиям. Это может потребовать времени и усилий как со стороны налоговых органов, так и предприятий. Необходимо будет провести соответствующую обучающую программу для специалистов, работающих в сфере налогообложения.

Таким образом, ожидаемые изменения ставки НДС в Казахстане в 2024 году могут способствовать экономическому развитию, снижению цен на товары и услуги, а также потребовать пересмотра налоговых процедур.

Актуальные данные о проценте НДС в Казахстане в 2024 году

НДС является косвенным налогом, который облагается на каждый этап производственного процесса, начиная с поставщика сырья и заканчивая конечным потребителем. Это позволяет государству получать дополнительные средства на социальные программы и развитие экономики.

Важно отметить, что для некоторых товаров и услуг ставка НДС может быть снижена или освобождена от налогообложения в зависимости от их социальной значимости.

Основная ставка НДС в Казахстане на данный момент составляет 12%, однако она может быть изменена в будущем в соответствии с экономической и финансовой ситуацией в стране.

Эти данные показывают, что ставка НДС в Казахстане с 2020 по 2024 год остается неизменной и составляет 12%.

Анализ последствий изменения процента НДС на экономику Казахстана

Увеличение процента НДС может привести к росту цен на товары и услуги, что негативно отразится на покупательской способности населения. Это может привести к снижению потребительского спроса и, как следствие, к сокращению объемов производства в стране. Снижение объемов производства может повлечь за собой увеличение безработицы и снижение доходов населения, что негативно отразится на социально-экономической ситуации в стране.

С другой стороны, увеличение процента НДС может привести к увеличению доходов государства и финансированию социальных программ. Повышение доходов государства может способствовать реализации инфраструктурных проектов и программ развития, что может иметь положительное влияние на экономику страны в долгосрочной перспективе.

Однако, необходимо учитывать, что повышение процента НДС может также снизить конкурентоспособность отечественных товаров на внешних рынках и увеличить импортные поставки. Это может оказать негативное влияние на различные отрасли экономики, особенно на те, которые зависят от экспорта.

В целом, изменение процента НДС в Казахстане будет иметь сложные и многогранные последствия для экономики. Правительство и экономические эксперты должны тщательно оценить экономические и социальные последствия изменения ставки НДС, чтобы принять решение, которое будет наиболее выгодно для страны.

Похожие записи:

• Вычет по ндфл для внешних совместителей в 2020 году
• Налог на имущество организаций
• Продал машину, а штрафы приходят. Что делать?