Что делать, если не пришла квитанция на оплату налога?

Пособия 2 марта, 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не пришла квитанция на оплату налога?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что делать, если квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения

2. Налоговое уведомление не получено

3. Какие налоги включены в единое налоговое уведомление

4. Квитанция по оплате транспортного и имущественного налогов

5. Неверная налоговая ставка

6. Как узнать о задолженности?

7. Отсутствие стратегии развития страны

8. В какие сроки нужно платить ежегодный налог на недвижимость

9. Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

10. Почему не приходит уведомление от Налоговой об уплате налога за квартиру?

Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.

Что делать, если квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения

Если есть все основания для получения платежного документа, но он утерян или не получен (например, налогоплательщик сменил адрес регистрации, пришел на почту по завершении срока хранения письма или произошла ошибка по вине почтового оператора), то потребуется обратиться в ФНС по адресу проживания или расположения недвижимости.

Есть 4 способа обращения в уполномоченные органы:

• личное посещение учреждения: это позволит сэкономить время, так как сотрудник сразу распечатает квитанции на оплату налога;
• личный кабинет налогоплательщика: при его отсутствии потребуется отправиться в ближайшее отделение ФНС – при себе нужно иметь паспорт РФ и ИНН;
• онлайн-сервис ФНС РФ «Обратиться в ФНС»: потребуется отправить онлайн-заявление с просьбой прислать уведомление и квитанции на оплату налога на указанный пользователем адрес;
• по телефону «Горячей линии»: необходимо связаться с местными налоговыми органами (узнать номер можно на сайте налоговой) и получить информацию о сумме налога.

В случае если до 1.12.2020 года налоги не будут оплачены, то на сайте госуслуг возникнет соответствующее уведомление. После этого все необходимые платежи можно будет провести онлайн, по банковской карте.

Налоговое уведомление не получено

^К началу страницы

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Какие налоги включены в единое налоговое уведомление

Ранее (до начала 2015 года) налоговое законодательство предусматривало оплату физическими лицами налогов на имущество после их соответствующего уведомления. Однако порядок был изменен после принятия 02 апреля 2014 г. закона под №52-ФЗ.

До 2012 г. по каждому виду имеющегося у граждан имущества присылали свое уведомление. Однако начиная с марта этого же года, налоговая служба приняла решение об экономии средств и времени, организовав отправку каждому физлицу общего сообщения, информирующего об обязанности внесения налоговых платежей по официально зарегистрированному имуществу.

Уведомление охватывало:

обязательные платежи, начисляемые на имущество граждан,
платежи, начисляемые на транспорт (транспортный налог),
оплату налогов, рассчитанных на земельные участки.

Обновленное уведомление вмещает в себе информацию по единому сроку, предоставляемому на выплату обязательных платежей по каждому из указанных видов имущества. До этого максимальный срок был определен началом октября, затем началом ноября, а позже, с 2016 г., его изменили повторно – до начала декабря.

Теперь оплата должна пройти до наступления декабря в следующем году. Что все это означает:

Направляться уведомление о внесении платежей по налогам в 2018 г., если начислены они за прошлый год, должны инспекцией не позже 30.11.2017 г. (следует отметить, что единая утвержденная форма общего налогового сообщения была принята 25 декабря 2014 г. отдельным Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/6732),
Если сообщение будет отправлено позже указанного срока, то у инспекции не будет правовой возможности истребовать неоплаченную налоговую сумму в судебном порядке,
Сообщение с требованием плательщику выполнить обязательства внесения налога (по имуществу, транспорту, земле) за 2016 г. отправляется службой не позднее 1 апреля 2018 г.,
Если срок отправки уведомления просрочен, фактически налоговая теряет возможность судебного истребования такого платежа. Обязать человека оплатить его уже будет невозможно.

Орган, отвечающий за сбор налогов, должен рассчитать сумму по каждой разновидности обязательных платежей и в установленный срок направить сообщение плательщику. Эта обязанность прописана пунктом 2 статьи 52 действующего НК РФ.

Важно! Срок для направления сообщения налоговым органом о необходимости погашения налоговых сумм – не позднее 30 суток от намеченной даты внесения налога.

Письменное уведомление, направленное в адрес плательщика налогов, должно иметь следующую информацию:

о размере начисляемого налога,
о проведенных налоговых расчетах,
о сроке, в течение которого следует внести обязательный платеж.

Вместе с уведомлением приходит также соответствующим образом заполненная квитанция (это делается для удобства плательщика, упрощения процедуры).

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.

Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.

Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:

пожилые люди (пенсионного возраста);
ветераны;
инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
герои страны;
лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.

Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.

Квитанция по оплате транспортного и имущественного налогов

Квитанция, на основании которой осуществляется оплата налога за использование транспортного средства, формируется по форме ПД-4. Она должна быть доставлена плательщикам хотя бы за 30 календарных дней до последней даты оплаты. А согласно налоговому законодательству задолженность по транспортному налогу следует погашать до 1 декабря того года, за который выплачиваются деньги. Например, платеж на транспорт за 2017 год гражданину необходимо оплатить до наступления 1 декабря 2018 года.

Считается, что если уведомления о необходимости оплатить задолженность не было, то перечислять деньги не нужно. Но, как показывает практика, что сотрудники налоговой могут обрадовать гражданина, направив ему несколько «забытых» уведомлений сразу. Так, в следующем календарном году им будет предоставлено право требовать возмещения задолженностей за 2016, 2017 и 2018 годы. Именно поэтому автовладельцу лучше не рисковать, а поинтересоваться, как получить квитанцию на оплату транспортного налога, чтобы погасить задолженность самостоятельно.

Неверная налоговая ставка

Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.

В этом случае вам необходимо сложить налоговую базу всех объектов в пределах одного населенного пункта (города, села, поселка, деревни и пр.) и по этой сумме уточнить в решении органов местного самоуправления размер ставки. Если на объект недвижимого имущества применяется льгота, он также должен учитываться при определении суммы инвентаризационной стоимости всех объектов.

Владельцам легковых автомобилей специального назначения (пикапов, минивэнов и пр.) стоит обратить внимание на информацию ПТС на класс легкового автомобиля — возможно он относится к грузовому транспорту или автобусам. В этом случае должна применяться соответствующая ставка.

Владельцам транспортных средств необходимо обратить внимание, что местом нахождения транспортных средств признается место жительства (место пребывания) физлица (исключение — водные транспортные средства). Соответственно, даже если легковой автомобиль зарегистрирован в другом регионе, налог должен начисляться по ставкам и условиям, которые действуют в регионе места жительства (пребывания).

Если с учётом вышеперечисленного, вы уверены, что ставка применена неверно, сообщите в каком уведомлении (номер и дата) содержится данная ошибка и по какому объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по транспортному средству)

Как узнать о задолженности?

Куда обращаться? Если срок оплаты налога на квартиру подходит, а платежки все нет, ни в коем случае нельзя бездействовать. Отсутствие квитанции не является основанием для неуплаты налога.

Некоторые люди пробуют в таких случаях оплатить налог «наобум», например, по прошлогодней квитанции.

Это плохая практика. За год могли поменяться реквизиты для оплаты, и платеж не попадет куда нужно, как следствие – задолженность, пени и лишние разбирательства с ИФНС.

Предлагаем ознакомиться: Снеговики связать или с помпонов сделать

Кроме того, сумма налога, подлежащего оплате ежегодно меняется. В результате может возникнуть недоплата, на которую будут начисляться пени и штрафы.

Первое, что нужно предпринять, это позвонить в отделение ИФНС и уточнить у сотрудника факт наличия налога на квартиру. Для звонка нужно приготовить паспорт и ИНН.

Узнать свои текущие долги по налогам можно так же на официальном сайте налоговой или через портал Госуслуг.

Отсутствие стратегии развития страны

Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес — где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка — это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.

По мере того, как государство формирует свое видение будущего — прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия — это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно.

В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие — достижению глобальной цели развития государства.

В какие сроки нужно платить ежегодный налог на недвижимость

Допустим, вы купили недвижимость в 2018 году. Сведения об этой сделке будут переданы в налоговую службу органами государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав на недвижимое имущество (). Вы не обязаны уведомлять налоговые органы о своей покупке, если зарегистрировали сделку и право собственности в установленном порядке.

Опираясь на полученные сведения, налоговики с 1 января 2019 г. по 1 ноября 2019 г. рассчитывают сумму налога, подлежащего оплате. А затем присылают «Уведомление» за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (). Срок оплаты ежегодного налога на недвижимость – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (), в нашем случае – до 3 декабря 2019 г., т. к. 1 и 2 декабря были выходными.

Первое, что нужно сделать – успокоиться. Проблемы с налоговыми уведомлениями сегодня встречаются часто. И если знать, как действовать, можно избежать многих проблем.

Одной из причин отсутствия платежек с налогами является системный сбой. Информация о налогоплательщиках хранится в специальной базе. С ее помощью сотрудники ФНС производят рассылку платежек и следят за налогоплательщиками.

Системный сбой может привести к тому, что некоторым гражданам просто не вышлют соответствующие квитанции. Но это не освобождает население от ответственности за свое имущество. Позже будет рассказано о том, что делать, если налоги так и не пришли.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

На данный момент ситуация является прямо противоположной. Отсутствие присланного по почте уведомление не является основанием для неуплаты налога, соответственно потребуется решить вопрос, как оплатить транспортный налог если не пришла квитанция, то есть совершить определенные действия, предусмотренные современным законодательством.

При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря «года, следующего за истекшим налоговым периодом» (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2021 год, самый поздний срок для его уплаты — 1 декабря 2021 года. Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса . Ситуация 1 Налог нужно заплатить за 2021 год.

Не все знают, что ФНС не направляет уведомление на уплату налога, если сумма менее 100 рублей. Но это так.

При условии, что сумма рассчитанного налога менее 100 рублей, налогоплательщику не выставляется уведомление. Однако сумма начисленного налога не обнуляется, она переносится на следующий год.

Есть исключение. Если ФНС не сможет более направить уведомление на уплату налога, то есть истекает срок оформления уведомления, то оно будет выставлено. Например, налогоплательщик купил автомобиль в 2017 году и продал его спустя месяц. Сумма налога не превысила 100 рублей. В течение трех лет он не оформлял в собственность никакое транспортное средство, сумма налога переносилась. Так как срок давности по уплате налога составляет 3 года, то ФНС имеет право оформить налоговое уведомление на уплату налога в 2021 году, так как с 2022 года она лишается права на его направление.

Само по себе неполучение налогового уведомления не является проблемой, а вот пропуск срока уплаты налога может повлечь за самой начисление пени, а в некоторых случаях и штраф. Так что же необходимо сделать, если вам не пришло уведомление на уплату налога?

Обратите внимание, налоговое уведомление должно быть направлено в адрес налогоплательщика не позднее 1 ноября. Соответственно, 1 ноября человек может обратиться в любое отделение налоговой службы с заявлением о выдаче налогового уведомления.

Конечно, человек может самостоятельно рассчитать сумму налога через онлайн-калькуляторе на сайте ФНС. Или обратиться к кому-то из посредников. Но проще всего – напрямую в налоговую службу.

Если вам не пришло налоговое уведомление в отношении недавно оформленного имущества, в том числе по наследству, необходимо передать в ФНС данные о новом объекте недвижимости или автотранспорта. Предоставить информацию об имуществе можно напрямую в ФНС, через личный кабинет налогоплательщика или через МФЦ.

Документами, подтверждающими факт приобретения или получения имущества, могут служить:

договор купли-продажи;
документ о государственной регистрации транспортного средства;
документ о вступлении в наследство;
свидетельство о собственности;
другие.

Стоит отметить, что, если человек не сообщит об оформлении имущества, которое было приобретено в текущем году, его могут оштрафовать на сумму в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Уведомлять налоговые органы о приобретении недвижимости, земли или автотранспорта необходимо до 31 декабря года, в котором имущество было оформлено. Причем можно обратиться в любое отделение ФНС.

Почему не приходит налог? Можно выделить следующие ситуации, которые нередко становятся причиной отсутствия квитанции: При условии, что вы проживаете по месту фактической регистрации, но уведомления не приходят ни в каком виде (и вы не зарегистрированы на сайте «Госуслуги»), необходимо последовать такому алгоритму действий: Льготные категории Льготные категории сформированы действующим налоговым кодексом с целью наведения порядке и определенной системы в выплатах задолженностей по имущественным вопросам.

Загруженность почтовых путей и сбои в работе системы. Несмотря на то, что налоги отсылаются посредством заказных писем, нередко случается так, что они приходят с запозданием.
Регистрация на специализированном портале «Госуслуги». При регистрации налогоплательщик перестает получать бумажные уведомления, поскольку вся подобная информация находится в его личном кабинете.
Изменился адрес фактичного проживания налогоплательщика. Изменилось место жительства владельца недвижимости, но государственные инстанции ещё не получили информацию по данному вопросу.

С учетом того, что выплаты по налогам являются обязательными в России, любой владелец имущества должен знать, почему не приходит налог на квартиру и что в таком случае делать.

Это особенно важно, поскольку при отсутствии выплат физическое лицо ждут последствия, определяемые действующим законодательством. Владельцы недвижимости обязаны выплачивать налоговый сбор на имущество до 1 октября ежегодно в установленном порядке.

Осуществление финансовой процедуры происходит при помощи квитанции, которая регулярно приходит налогоплательщику на почту. Если же налог не пришел, значит ли это что платить и вовсе не нужно? Данный вопрос требует внимания, поскольку за несоблюдение установок Налогового кодекса Российской Федерации владельцев недвижимости ждут последствия, обозначенные нормами принятых законов.

Почему не приходит уведомление от Налоговой об уплате налога за квартиру?

К правилам рассылки налоговых уведомлений в 2019 году относится:

специалисты налоговой службы обязаны рассчитать налоги до 1 декабря;
документы должны приходить налогоплательщикам за 30 дней до крайней даты, когда необходимо уплатить налог;
рассылка осуществляется на основании специального графика, ежегодно разрабатываемого сотрудниками ФНС;
уведомления могут направляться по адресу проживания налогоплательщика заказным письмом, а также могут использоваться электронные документы, которые можно легко посмотреть в личном кабинете каждого гражданина на сайте ФНС.

В 2019 году работниками ФНС будет использоваться новая форма уведомлений. В них будут иметься новые пункты:

включается подоходный налог, начисленный за предыдущие годы, но не уплаченный по разным причинам;
информация об НДФЛ будет присутствовать исключительно при условии, что в прошлые годы у гражданина действительно имелся доход, с которого не был уплачен налог;
например, банк может списать долг за счет отсутствия возможности его взыскания, поэтому у человека образуется доход, с которого он должен уплатить НДФЛ.

В документ будут входить долги по НДФЛ только за три года, так как за прошлые периоды уже истек срок исковой давности.

Если все эти варианты не про вас, то рекомендуем проявить инициативу. Неполучение уведомления и пропуск срока уплаты налога по вашей вине может повлечь штраф и стать причиной привлечения к налоговой ответственности.

Если же ошиблась налоговая, то штрафа не будет, но рано или поздно придет уведомление с суммой налога за предыдущие периоды. В этом случае вы обязаны будете заплатить исчисленную сумму налога, но не более чем за 3 года до такого уведомления. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление и платежные документы, сообщите самостоятельно о проблеме в налоговую.

В соответствии с законодательной базой, каждый, чьи данные вписаны в документы на жилую площадь, обязан выплатить налог на имущество. Расчет такой суммы производится специальными налоговыми органами, в соответствии инвентаризационной описи, в которой указывается стоимость квартира.

Предлагаем ознакомиться: Могу ли я отказаться от наследства в пользу третьего лица Наследование по завещанию Консультация адвоката Юридический вестник

Законом «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что уведомления о платежах выдаются соответствующими органами, не позднее 1 августа каждого года.

Но также стоит учесть что нормативная база регламентирует то факт, что погашение должно производится только в случае получения собственником платежек. В случае если такие документы не присылаются вовремя, то начислять за неуплату пени и штрафы, государственные органы не имеют право.