Особенности налогов на недвижимость в США

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Особенности налогов на недвижимость в США». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Наверняка, по американским фильмам, клипам и сериалам вы знаете, что здешние жилые кварталы не очень похожи на наши. В Америке вы не найдете привычных иммигранту из СНГ «хрущевок» или панельных девятиэтажек. Так, где живут обычные американцы? Самая популярная недвижимость тут – частные коттеджи с тремя-четырьмя спальнями. Еще один распространенный вид проживания для семей – таунхаусы (блокированные 2-3 этажные квартиры с отдельным входом и небольшим внутренним двориком).

Таунхаус, кондо и другие виды домов в США

Аналог наших многоэтажек – это кондоминиумы, или «кондо». Они бывают совсем простыми и vip-класса: с приватными зонами отдыха, бассейнами и фитнес-залами. В крупных городах весьма распространены микроапартаменты (microflat) – небольшие квартирки-студии на 15-30 метров. Стоимость квадратного метра зависит от престижности района, общей площади и состояния жилого помещения.

В Америке очень много налогов, но это еще не значит, что их все вам нужно платить. Все зависит от конкретно вашей ситуации: если у вас нет автомобиля, то платить налог на него автоматически не нужно. Но пока мы разбираемся с налогами, которые платит любой наемный работник. Их всего четыре:

1. Федеральный налог единый для всех пятидесяти штатов и определяется уровнем дохода налогоплательщика в совокупности с другими обстоятельствами. Поскольку в Штатах прогрессивное налогообложение, налог тем выше, чем больше у вас зарплата. Один из важных факторов, влияющий на размер ставки федерального налога — семейное положение. Обычно супружеская пара платит меньше, если подаются тоже вместе. Хотя можно подаваться и раздельно, но это выходит дороже. Вот таким нехитрым способом США лоббируют традиционные ценности.

Как платить налоги, если вы потенциальный работодатель

Ни для кого не секрет, что иметь регистарцию компании в Соединенных Штатах как минимум репутационно очень выгодно для бизнеса. Ваши клиенты просто иначе с вами разговаривают, даже если вы не работаете непосредственно на американский рынок. Если вы всерьез задумались о таком решительном шаге, вас наверняка волнует вопрос о налогообложении, ведь хорошая идея может обернуться сущими проблемами. Для начала надо иметь в виду, что с точки зрения налогообложения бывает два типа компаний — С corporation и S corporation. По дефолту все компании относятся к типу C, если специально не была оформлена заявка на присвоение статуса S. Для налоговой С Corporation — это независимое юридическое лицо, которое облагается налогами отдельно от ее акционеров и директоров. Такой подход используется, чтобы обезопасить владельцев от финансовых или каких-либо других проблем самой компании. Налогообложение данного типа прежде всего включает в себя федеральный налог, который с 2018 года абсолютно для всех составляет 21%, налог штата, который варьирует от 0 до 12 процентов, а также целая вереница налогов, которые определяются конкретной спецификой бизнеса.

Налог на подарки (Gift Tax)

Безвозмездная передача имущества (денежные средства, акции, доли в компании, недвижимость) может облагаться налогом на подарки.

Ставка может доходить до 40%. Однако в подавляющем большинстве случаев платить налог на дарение не придется. Главное – правильно воспользоваться льготами, предусмотренными налоговым законодательством. Ежегодный необлагаемый минимум составляет 15 тыс. долларов. Т.е. на эту сумму человек в течение года может делать подарки совершенно любому лицу.

Но даже если подарок одному лицу составит более этой суммы, это совсем не значит, что налог надо будет уплачивать. Законодательством предусмотрен еще одна необлагаемая сумма в течение всей жизни – 11,4 млн. долларов (по состоянию на 2019 год). Поэтому на подаренные, к примеру, 50 тыс. долларов надо будет заполнить декларацию, но превышение в 35 тыс. долларов может пойти в зачет в пожизненный лимит.

Минимизация налогообложения в США возможна лишь в случае досконального знания законодательства, а также его правоприменительной практики. Именно поэтому в Америке широко распространено налоговое консультирование. Не стоит пренебрегать консультацией налогового адвоката, особенно на этапе планирования переезда в Соединенные Штаты или открытия бизнеса в этой стране.

Данная статья носит исключительно ознакомительную цель и не является консультацией по индивидуальным вопросам. Для реализации конкретных решений предлагаем обратиться к нашим опытным налоговым адвокатам и CPA.

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

Законодательство США разрешает продавцу и покупателю жилья оплачивать те или иные налоги по договоренности между собой. Однако часть расходов должен оплатить покупатель. К ним относятся:

• работу риэлторского агенства и титульной компании;
• расходы по страхованию, регистрации и поиску недвижимости.

По закону Штатов при покупке жилья иностранные граждане должны добавить к бюджету во время его покупки от 2 % до 5 % от его стоимости.

Основные виды налогов на недвижимость в Соединенных Штатах Америки

TransferTax или передаточный налог оплачивается во время сделки, после того, как переданы документы на собственность. Для разных штатов налог разный, для Калифорнии он составляет $0,55 на каждые $500 стоимости объекта.

PropertyTax или налог на недвижимость оплачивается один или два раза в год, это также зависит от штата. Как правило, данный налог составляет не более 2%.

CapitalGainsTax или налог на прибыль (капитал) оплачивается собственником в случае продажи недвижимости. Если недвижимость находилась в собственности более 1 года, ставка составит 20%, если менее 12 месяцев – 39,6%.

Также установлен допустимый доход при продаже объекта недвижимости, для одного человека он составляет $250 000, а для семьи — $500 000.

Иностранцы, при продаже недвижимости обязаны уплатить налог в размере 10% от стоимости объекта.

Что касается налогообложения аренды, его придельной ставкой является 39,6%. Средняя ставка составляете 30%.

Стоит обратить внимание и на некоторые нововведения. Так, с 2013 года повышены ставки на прирост капитала с 10% до 20%, а также налоги на наследство и дарение с 35% до 39,6%.

Законодательство и налоги в Америке

Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

В 2017 году президентом Америки был утвержден новый закон, в основу которого легла налоговая реформа. Благодаря его положениям было намного облегчено налоговое бремя – как для физлиц, так и для организаций.

Снизили также размер выплат, которые начисляют на деятельность юрлиц за рубежом, вернувшихся на родину. Если речь идет о безналичном расчете – удерживают 8 %, а если о наличных средствах – тогда 15,6 %. Кроме того, ввели вычеты на капитальные расходы. Это изменение затронуло деятельность юридических лиц.

Подоходный налог в других странах

Если рассматривать налоги на зарплату в Америке и в других государствах, можно обнаружить интересные факты. На самом деле наиболее высокие выплаты характерны для европейских государств. В большинстве из них задействуют прогрессивную шкалу. В ФРГ максимальный платеж доходит до 40 %, а в Дании – до целых 55 %. Это много, в сравнении с американскими 38 %.

В Австрии выплачивают до 35 %, но если учесть другие обязательные начисления, в совокупности обычно выходит до 60 %. В Бельгии отдают до 50 % от зарплаты, в Великобритании – максимум 45 %.

В Румынии удерживают только 16 % – это ставка и для граждан, и для предпринимателей. Хотя несколько лет назад платеж составлял 38 %. Кстати, такой подход позволил значительно сократить число фирм, пытающихся уйти от налогообложения.

На фоне этих значений российские 13 % кажутся действительно очень маленьким сбором. Особенно в сравнении с французскими 75 % или испанскими 52 %. Но если учесть прочие обязательные взносы – на недвижимость, имущество, транспорт – набегает более солидная сумма. Болгария пошла по тому же пути, что и Румыния. Здесь владельцы бизнеса и обычные граждане платят 10 % от доходов.

В Сингапуре аналогично задействуют прогрессивную шкалу. При заработке до 34.706 SGD, что эквивалентно 1,5 млн ₽, сборы ничего не составляют – они равны 0 %. Но состоятельные резиденты обязаны оплачивать 22 %. Состоятельность обозначена суммой от 462.748 SGD – это примерно 20.000.000 ₽.

На Багамских островах при прибыли меньше 50.000 USD тоже не требуются взносы. А на Каймановых островах вообще нет налоговых обязательств.

Могут ли иностранцы взять ипотеку?

В Соединенных Штатах ипотечный кредит для иностранных граждан — отдельный банковский продукт. Условия выдачи займа необходимо уточнять индивидуально, потому что у каждой организации они свои.

Минимальная сумма кредитования — 100 000 USD, размер первоначального взноса зависит от выбранного объекта недвижимости, но не меньше 30 %. Теоретически процентная ставка начинается от 5 % годовых, но на практике составляет 7–8 %. Срок погашения займа достигает 30 лет.

Ограничений по кредитованию нерезидентов США на уровне закона нет, но получить необходимую суму сложно. Иногда в качестве дополнительной страховки банки просят предоставить наличие средств на счете для внесения первоначального взноса.

Заемщик подготавливает пакет обязательных и дополнительных документов (может меняться в разных банках):

• копии внутреннего и заграничного паспортов;
• действующую визу США;
• налоговую декларацию;
• подтверждение размеров дохода;
• выписку из банка, в котором обслуживается по месту проживания;
• письмо от бухгалтера, если заемщик является владельцем доли в уставном капитале юрлица, или письмо от работодателя, если работает по найму;
• выписку с расчетного счета в американском банке.

В США принято обращаться к ипотечному брокеру, чтобы получить заем на хороших условиях. Брокер работает с разными финансовыми учреждениями и подбирает программу кредитования, которая подходит клиенту, рассчитывает максимальную сумму займа, срок и процент выплаты кредита. В случае одобрения кредита заемщик получает письменное подтверждение pre-approval letter, которое прикладывается к каждому предложению о покупке.

Штаты с самыми низкими налогами на недвижимость

Налог на имущество, который также является ставкой в ​​миллиджах, является адвалорным налогом на стоимость имущества. Как правило, налоговые счета исходят от управляющего органа юрисдикции, в которой находится имущество. Органами управления могут быть национальное правительство, федеральная земля, округ или географический регион, а также муниципалитет. Хотя каждое имущество облагается налогом в штате, есть штаты с самыми низкими налогами на имущество. Налог на недвижимость, также известный как регрессивный налог, взимается с частной собственности. Тем не менее, многие штаты также взимают налоги с материального личного имущества, такого как автомобили и лодки, хотя некоторые налоги являются самыми низкими. В зависимости от вашей ситуации общее государственное и местное налоговое бремя в одном месте может быть на тысячи долларов в год больше, чем в другом. Это может иметь огромное значение для любого старшего.

Штаты Америки, где самые высокие и низкие налоги на недвижимость

Налог на недвижимость подпадает под местную юрисдикцию (каунти, тауншип, округ и пр. – «район», другими словами), а не юрисдикцию штата. Самые высокие локальные налоги платят жители следующих районов:

• Эссекс Каунти, штат Нью-Джерси — 16,86%
• Пассаик Каунти, штат Нью-Джерси — 14,62%
• Юнион Каунти, штат Нью-Джерси — 12,70%

Как видите, иметь недвижимость в штате Нью-Джерси – дорогое удовольствие.

Меньше всего платят в штате Луизиана:

• Округ Ассампшен — 0%
• Округ Вернон — 0,45%
• Округ Грант — 0,68%

Еще одним немаловажным налогом в США является Social security tax. Это социальный налог, который обеспечивает поддержку незащищенных слоев населения: пожилых людей, инвалидов и безработных. При этом высчитывается он не с налогооблагаемый базы, а с чистой суммы ваших доходов. Если вы трудоустроены официально, то заработную плату вам выдают уже с учетом вычета этого налога. Ставка стандартна для всех штатов и составляет 4,2 % от годового дохода. Если вы работаете не по найму, а сами являетесь работодателем, то тогда вам придется заплатить чуть больше – 6,2 %. Самая высокая ставка – для людей, работающих самих на себя – 10,4 %. К ним относятся фрилансеры и другие самозанятые граждане. Уклониться от уплаты налогов не получиться – служба IRS четко фиксирует и проверяет все полученные вами доходы.

Налоговые льготы и вычеты

Суммированные ставки налогообложения в Соединенных Штатах нельзя назвать низкими, однако это с успехом компенсирует система вычетов и льгот по налогам. Например, для семей, подающих декларацию совместно, и для главы домохозяйства налоговые вычеты в США таковы.

Похожие записи:

• Как развестись: исчерпывающее руководство
• 3 способа получить выписку о недвижимости из ЕГРН
• Перевозка домашних животных в поезде