12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?
Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:
-
Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.
-
Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.
-
Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.
-
Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Пожилым предоставляется льгота по факту покупки жилья. Она заключается в виде переноса вычета на прошлый период максимальным сроком в 3 года.
В каких случаях безработный может претендовать на налоговый вычет
Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:
- Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
- С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
- Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
- Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.
Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:
- Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2016 году, в 2015 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2022 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
- Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
- Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.
Когда положен нетрудоустроенному?
Не все безработные граждане РФ имеют право на получение НВ при приобретении квартиры.
Требования для безработного гражданина РФ:
- За прошедшие 3 года иметь доход, с которого удерживался НДФЛ. В подтверждении этого, безработный должен представить налоговую декларацию за это время. При этом сумма удержанного налога за все время не должна быть меньше той, на которую он претендует.
- Если квартира приобретается за собственные средства, то ее стоимость не должна превышать 2 000 000 рублей, так как только это максимальная сумма, с которой выплачивается НВ. Если стоимость жилья выше, то претендовать на НВ можно только с этой суммы.
- При условии привлечения ипотечного кредитования, сумма, с которой выплачивается НВ, составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет в условии ипотечного кредитования может быть потрачен на погашение процентов по ипотеке.
- Приобретаемая квартира не должна находиться в собственности взаимозависимых родственников. К таким относятся:
- супруг (супруга);
- приемные и родные родители;
- усыновленные и родные дети;
- опекун (попечитель);
- подопечный;
- полнородные и не полнородные сестры и братья.
В данном случае НВ не выплачивается.
Как оформить вычет в отсутствие работы: нюансы
Законодательство РФ дает равные права всем гражданам на получение квартирного вычета, но с определенными оговорками:
- единожды за всю жизнь;
- исключается возврат, когда отчисления не производились;
- получаемый вами доход не облагается налогом, то также вычет невозможен;
- недобросовестным налогоплательщикам вычет не дадут;
- если вы были безработным или работали без официального трудоустройства, то и ждать компенсации не придется;
- если официально трудоустроились недавно, то после подачи заявки есть возможность освободиться от ежемесячной уплаты НДФЛ.
Не платишь НДФЛ — нет вычета
Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.
Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.
Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных) (Москва и обл.); (Санкт-Петербург и обл.); 8 (все регионы РФ).
Простой пример для закрепления: в марте 2021 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.
Каждый месяц 2021 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2021 год. Андрей в 2021 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.
В 2021 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2021 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?
Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).
Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.
Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?
Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.
Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».
Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?
Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:
- неполный комплект документов;
- неправильно заполненная декларация;
- обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
- Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
- Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.
Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.
Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?
Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?
Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).
Читать дальше: Как создать товарищество собственников недвижимости
Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.
Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?
Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.
Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».
Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?
Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:
- неполный комплект документов;
- неправильно заполненная декларация;
- обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
- Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
- Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.
Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.
Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?
Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.