Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.

Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?

Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.

Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.

Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.

Ошибка №1: Покупка онлайн-кассы без проверки ее наличия в списке разрешенных к использованию.

Комментарий: Существует официальный список онлайн-ККТ, разрешенных к установке на предприятиях, и нужно обязательно проверять, есть ли в этом перечне касса, которую вы собираетесь приобретать. В противном случае вы напрасно потратите деньги, и на вас наложат штраф.

Ошибка №2: Предприятие на ЕНВД не пользуется чекопечатающей машиной, хотя руководитель хотел бы контролировать денежные потоки и работу персонала, потому что не хочет дополнительных проверок налоговой инспекцией.

Комментарий: Сотрудники ИФНС не проверяют ЧПМ, так как ее наличие не является обязательным, а информация, хранящаяся в машине является собственностью организации и никому не предъявляется.

Ошибка №3: На предприятии розничного торговли (на ЕНВД) не используется кассовый аппарат, хотя товары продаются физическим лицам.

Комментарий: В случае, когда покупателем точки розничной торговли является физическое лицо, применение кассового аппарата при расчете с ним является обязательным требованием.

Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2023 году

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.

Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:

• продающие товары собственного производства;
• самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2023 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.

Онлайн-кассы: особенности внедрения для ЕНВД

Совсем недавно предприниматели, работающие по ЕНВД, при расчетах с клиентами предоставляли квитанцию или выписывали БСО. Данные документы были распечатаны на простом принтере или куплены в типографии. Кассовый аппарат для работы был не обязателен. Сегодня же ситуация изменилась кардинально, юридические лица обязаны купить онлайн-кассу (ККТ) и внедрить ее использование.
Подключение онлайн-кассы позволит:

• Распечатывать чеки для покупателей (клиентов) в форме, установленной на законодательном уровне.
• Молниеносно передавать информацию о совершенной сделке в ФНС через недавно созданного посредника – ОФД.
• При личном пожелании покупателя (клиента) отправлять электронную копию чека на смартфон или имейл.

Таким образом, все операции, проводимые ранее вручную будут требовать электронного оформления. От предпринимателей это потребует затрат на приобретение новой аппаратуры совместно со всеми комплектующими.
Внедрение онлайн-кассы положительно отразится на поступлении налоговых отчислений в казну государства. При этом, существует положительная сторона и для юридических лиц. Со временем периодичность проверок из налоговой сократится, поскольку все будет осуществляться в онлайн-режиме.

Особенности чеков, распечатанных на онлайн-кассе

ККТ распечатывают кассовые чеки, которые лишь на первый взгляд похожи на классические чеки. На самом деле, на них содержится более расширенная информация. Помимо стандартных данных о покупке, продавце, уплаченной суммы и цены товара, на них также указываются данные оператора фискальных данных со ссылкой на сайт. Покупатель может воспользоваться ими и проследить была ли передана информация в налоговые органы. В противном случае, можно обратится с жалобой в любое отделение ФНС.

Интересной особенностью является предоставление электронного варианта чека. По желанию покупателя, он отправляется на имейл или телефон.

Это даст возможность доказать факт приобретения товара в случае потери бумажного чека, а также осуществить четкий контроль траты личных средств.
Еще одно небольшое преимущество для покупателя – некоторые кассовые аппараты не только отсылают чеки в электронном варианте, но также принимают оплату через планшеты и смартфоны.

«Мнимые» и «притворные» расчеты

Мнимый расчет — операция, при которой кассовый чек формируется, но сама она не проводится. Например, печатают чек возврата. Выручка уменьшается, но деньги покупателям не возвращаются. Такая практика не новая в бизнесе. ФНС планирует ввести ответственность за такое нарушение.

Притворный расчет — операция, проводимая вместо другой с целью прикрыть ее.

То есть, мнимый — несуществующий расчет, притворный — существующий, но вместо другой операции. Оба действия незаконны и чреваты штрафными санкциями.

Термины «мнимый расчет» и «притворный расчет» вносятся все тем же проектом Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники».

Онлайн-кассы от «ККТ Астрал» для ИП на ЕНВД

«ККТ Астрал» — аккредитованный оператор JAL и дистрибьютор онлайн-касс нового поколения. На нашем сайте представлен каждый из существующих типов устройств. Ключевое преимущество — наличие готовых решений для разных специфик бизнеса. Есть подходящие варианты для ООО, ИП, курьеров, интернет-магазинов, аптек и многого другого. Не нужно беспокоиться о том, подойдет ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД— сотрудники «ККТ Астрал» обо всем позаботились заранее.

Обратите внимание! Покупая онлайн-кассу на сайте «ККТ Астрал», вы получите все сопутствующие услуги в комплекте намного дешевле. Техническую поддержку, электронную цифровую подпись, регистрацию онлайн-кассы, обучение сотрудников.

Благодаря удобному интерфейсу интернет-магазина, выбор не займет много времени. Вы можете сортировать товары по стоимости и наличию, фильтровать товары по видам и сразу подобрать дополнительное оборудование. Присмотритесь к устройствам с пометками «Хит продаж» и «Рекомендовано» — они ставятся на самые популярные и сбалансированные по цене/качеству товарные позиции.

Если все же возникли вопросы по поводу выбора и/или использования онлайн-кассы, всегда можно обратиться к менеджеру. Вы получите бесплатную консультацию и квалифицированную помощь с выбором устройства.

Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях

Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.

Плюсы:

• станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
• регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
• нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
• с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
• часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.

Но есть и пара минусов. В основном это расходы на приобретение нового оборудования и необходимость замены ФН примерно раз в 5 лет. Если вы ищете варианты, которые помогут сэкономить, то обращайтесь в «Клеверенс». Наш софт справится с подобными задачами, его цена при этом находится на разумном уровне.

Чего ожидать предпринимателю от законодателя?

К числу наиболее примечательных ожидаемых нововведений можно отнести:

1. Расширение и конкретизацию перечня сценариев, при которых хозяйствующий субъект вправе не выдавать кассовый чек покупателю.

Предполагается регламентация самых разных сценариев — в частности, тех, что отражают специфику регистрации ККТ в ФНС. В отдельные моменты по техническим причинам проведение платежей при регистрации устройства может быть затруднено.

1. Расширение списка видов бизнеса, при которых можно не устанавливать ККТ.

В частности, ожидается, что к таким видам деятельности будут отнесены:

• деятельность библиотек;
• продажа молочной продукции, воды;
• предоставление парковочных мест.

1. Ужесточение штрафных санкций за неприменение ККТ.

В частности, могут быть повышены:

• штрафы за выдачу поддельного чека;
• за реализацию товаров без чеков;
• за некорректное использование фискальных накопителей.

Новые инициативы по ККТ

Теперь о том, каких изменений ждать в сфере применения кассовой техники и к чему готовиться. Есть новшество, о котором нужно знать всем: с начала 2023 года ФНС возобновляет внеплановые проверки ККТ. В 2022 году они не проводились, поскольку действовал мораторий. Теперь же инспекция по своей инициативе или при поступлении жалобы от покупателя может вновь проверять бизнес на предмет применения кассовой техники.

Есть еще ряд новшеств, которые сейчас на стадии рассмотрения. Наиболее значимое — возможное введение обязанности применять ККТ при торговле на рынках (ярмарках). Законодатели говорят, что в этой сфере много нарушений, теневых операций и серых доходов. Фактически единственными, кто может не применять кассы, останутся сельхозпроизводители (плательщики ЕСХН), причем с существенными ограничениями. Однако пока процесс рассмотрения этого законопроекта, судя по всему, притормозили. Он принят только в первом чтении, хотя внесен в Госдуму еще в конце 2021 года.

На этом наша статья о том, кто может работать без кассовых аппаратов, завершена. Конечно, предусмотреть абсолютно все нюансы довольно трудно. Мы затронули лишь общие правила, поэтому вопрос о необходимости применения ККТ нужно детально разбирать в каждом конкретном случае.

Исполняем Закон — выдаем документ!

• Федеральный закон N 162-ФЗ предписывает плательщикам ЕНВД, отказавшимся от применения ККТ, выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий факт приема денежных средств за проданный товар, выполненную работу, оказанную услугу. Каким образом будет фиксироваться факт выдачи продавцом по требованию покупателя подтверждающего документа? Должна ли организация (индивидуальный предприниматель) иметь копии выданных документов?
• Важным не только для продавцов, но и для потребителей является вопрос возврата и обмена товара без чека ККТ. Требование Федерального закона N 54-ФЗ о выдаче чека покупателю, кроме обеспечения фискальных интересов государства и налоговой дисциплины, выполняет функцию защиты прав потребителей при реализации товаров (работ, услуг) в розничной сети. При этом защита прав потребителей при реализации товаров (работ, услуг) — важнейшая задача государства. В соответствии со ст. 2 Конституции РФ человек, его права и свободы являются высшей ценностью, а соблюдение и защита прав человека и гражданина — обязанность государства. В свою очередь, комитет по бюджету и налогам в заключении на законопроект N 471693-4 указал, что предлагаемые законопроектом законодательные меры никоим образом не ведут к ущемлению прав потребителей, установленных Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей». Так, согласно п. 5 ст. 18 данного Закона отсутствие у потребителя кассового чека не является основанием для отказа в удовлетворении его требований. При этом в качестве документа, подтверждающего факт совершения покупки у конкретного продавца, может выступать документ, подтверждающий прием данным продавцом денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги). Действительно, согласно законодательству о защите прав потребителей чек не является обязательным документом для обмена (возврата) товара, однако, как показывает практика, и с чеком порой трудно добиться удовлетворения своих прав как покупателя, а уж без него и подавно. Поскольку документ, подтверждающий факт приема наличных денег, разрабатывается самим налогоплательщиком и не имеет защиты (например, такой как бланк строгой отчетности), встает вопрос о достоверности данного документа в случае, если покупатель обращается за обменом товара и пр.
• Невозможно выписывать квитанции при большом количестве покупателей и значительном объеме покупок, оказываемых услуг. В отличие от сферы оказания услуг специфика торговли заключается в том, что на оформление документа, подтверждающего получение денежных средств от покупателя за проданные товары, должно быть затрачено минимальное время, вне зависимости от количества и стоимости проданного товара, которое может быть достигнуто только при условии автоматизации этого процесса с использованием машин, печатающих чеки, — кассовой техники. С учетом этого Федеральным законом N 54-ФЗ не была предусмотрена выдача покупателю товара бланка строгой отчетности, приравненного к кассовому чеку, поскольку оформление такого документа может привести либо к необоснованным задержкам в обслуживании покупателей и образованию очередей в магазинах, либо к принуждению покупателей отказываться от получения документа, подтверждающего оплату товара. Данная проблема была озвучена Комитетом Государственной Думы по экономической политике, предпринимательству и туризму еще в 2007 г. .

Заключение от 12.10.2007 N 3.8-16/1228.

• Также в названном Заключении была затронута еще одна проблема. Выдавать в магазинах покупателям товара вместо чека, отпечатанного кассовой техникой, какие-либо расписки или иные документы, выполненные в рукописном виде, Комитет полагает нецелесообразным, а при продаже алкогольной продукции, лекарств, программ для ЭВМ, аудиовизуальной и иной продукции, оборот которой контролируется государством, недопустимым, поскольку это может привести к массовому нанесению ущерба здоровью, правам и законным интересам человека, нарушению целостности единого экономического пространства государства и обязательств Российской Федерации по противодействию распространению контрафактной продукции.
• Будет ли являться выдаваемый документ подтверждением расходов в случае, если товар приобретает подотчетное лицо организации, — вопрос, который не волнует плательщиков ЕНВД, но важен для всех остальных. Ведь налоговики в своих письмах для признания расходов требуют наличия именно кассового чека.

Использование кассового оборудования в интернет торговле

В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2023 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.

Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).

Кто не переходит на онлайн-кассу

По требованию законодателя почти все предприниматели должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

• ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
• Организации и ИП, деятельность которых входит в список р. 1.1, 2, 3, 5-7, 9 ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
• ИП, продающие билеты и абонементы в театр с рук или лотка. Через интернет так продавать нельзя.
• ИП на патенте, осуществляющие льготные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Например, ремонт ключей, обуви, мебели, услуги по уборке, переноске вещей, фотографии, охране, экскурсиям и пр.
• Самозанятые ИП. Им достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог».

Отсрочка введения онлайн-касс при ЕНВД до

Пп. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ была установлена отсрочка обязательного использования ККТ до 01.07.2019 для следующих категорий налогоплательщиков:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

• ИП, использующих патентую систему налогообложения, плательщиков ЕНВД, не работающих в сфере общепита и розничной торговли либо, работающих в данных сферах, но не имеющих наемных работников;
• хозсубъектов, оказывающих услуги населению и выдающих бланки строгой отчетности, за исключением лиц, имеющих сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры и оказывающих услуги общепита;
• владельцев торговых автоматов, не имеющих сотрудников, трудящихся на основании трудовых договоров.

Таким образом, использовать ККМ для ЕНВД в 2021 году для этих групп предпринимателей обязательно.

Важно! Отсрочку введения онлайн-касс до 01.07.2021 получили индивидуальные предприниматели, в том числе, применяющие ЕНВД, при условии, что они реализуют товары собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, производят работы. У ИП должны отсутствовать работники. При заключении договора с сотрудников предприниматель должен зарегистрировать ККМ в течение 30 календарных дней (ст. 2 закона «О внесении изменений…» от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Отменят ли онлайн-кассы для ЕНВД до 2021 года

Вопрос продления переходного периода до 2021 года неоднократно обсуждался в Госдуме и Правительстве РФ. Однако решение так и не было принято. Из новостей известно, что Антон Силуанов, первый вице-премьер Минфина, на коллегии ФНС вынес на обсуждение вопрос об отсрочке до 2021 года.

Согласно статистике, часть предпринимателей с ЕНВД перерегистрируются в категорию самозанятых в 2020 году, с момента, когда, вступил в силу закон для сокращения налогового бремени. Им онлайн-кассы не потребуются вообще. Часть предпринимателей уже используют систему онлайн контроля платежей, для остальных созданы все условия для комфортного перехода. 17.04.2019 года Государственной Думой в первом чтении принят законопроект, предоставляющий отсрочку по переходу на онлайн-кассы ИП без работников, которые реализуют товары собственного производств или оказывают услуги. Таким образом, отсрочка в применении онлайн- касс еще на два года вполне реальна.

Законодатель освободил некоторые категории ИП от установки ККТ полностью. Всем остальным нужно зарегистрировать онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка на которые предоставлена до 1 июля 2019 года. Нет поблажек и для других систем налогообложения. Единственное послабление касается отсрочки потоварного учета в чеке. Его перенесли на 1 февраля 2021 года. До этого момента можно пробивать в чеке только общую сумму покупки.

До 2021 года достаточно использовать автономный кассовый аппарат, это небольшое устройство не нужно подключать к компьютеру, данные сохраняются на специальном носителе. Затем нужно будет подключать кассу к сети или менять ее на фискальный регистратор или терминал.

Речь об отмене онлайн-касс не ведется вообще. Правительство и ФНС считают введение онлайн контроля за реализацией товаров и услуг необходимой мерой. Преимущества заключаются в увеличении суммы налоговых сборов, сокращения отчетности и упрощения взаимодействия между предпринимателями и налоговыми органами.

Новые реквизиты в чеке:

Добавлены требования к оформлению чеков с лета 2019 года при расчетах между предпринимателями и организациями. Поэтому, нужно заранее позаботиться о правильной настройке кассового аппарата. Реквизиты необходимы для идентификации покупателя. В чеке прописывается ИНН, наименование организации, фамилия предпринимателя.

Похожие записи:

• Деление имущества при разводе супругов без детей
• Об ответственности за неявку по повестке
• Срок подачи надзорной жалобы по административному делу