Уплата НДФЛ в 2024 году реквизиты СПБ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата НДФЛ в 2024 году реквизиты СПБ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На основании п. 7 ст. 6.1 НК РФ, до 27 февраля 2023 г. (25 февраля – суббота, выходной) плательщику НДФЛ необходимо представить уведомление по форме, введенной приказом ФНС РФ «Об утверждении» от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В таком уведомлении должны быть приведены реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 г.

Перечень налогов для уплаты

В 2024 году в Санкт-Петербурге граждане и организации должны будут уплатить следующие налоги:

1. Налог на прибыль предприятий

Этот налог уплачивается предприятиями и организациями согласно их финансовым результатам. Размер налога определяется исходя из полученной прибыли предприятия.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — это налог на товары и услуги, взимаемый с каждого этапа производства и реализации товаров/услуг. Размер налога составляет 20% от стоимости товара/услуги.

3. Налог на доходы физических лиц

Этот налог уплачивается гражданами Санкт-Петербурга с их доходов. Размер налога зависит от суммы полученного дохода и может варьироваться от 13% до 35%.

4. Налог на имущество физических лиц

Налог уплачивается гражданами на владение, пользование или распоряжение недвижимым имуществом. Размер налога зависит от стоимости имущества и устанавливается в пределах от 0,1% до 2%.

5. Транспортный налог

Этот налог уплачивается владельцами транспортных средств: автомобилей, мотоциклов и прочих транспортных средств. Размер налога зависит от характеристик транспорта и может варьироваться от 500 рублей до нескольких десятков тысяч рублей.

Обратите внимание, что данный перечень является общим и может быть дополнен или изменен в соответствии с решениями налоговых органов.

Реквизиты налогового уведомления

Например, реквизиты уведомления для перечисления НДФЛ в период с 23 января 2023 г. по 22 февраля 2023 г. будут таковыми:

• ИНН, КПП юрлица (ИНН ИП);
• код инспекции ФНС, куда представляется налоговое уведомление;
• количество страниц (листов) с приложениями и их копий;
• значение «1» – если уведомление оформляет руководитель юрлица (ИП), а значение «2» – если заполняет представитель руководителя организации (ИП);
• Ф. И. О. руководителя организации (ИП) или его представителя;
• подпись составителя;
• дата оформления;
• наименование и реквизиты документа, удостоверяющие полномочия представителя (доверенности) – при составлении и отправке уведомления представителем;
• КПП, приведенный в налоговой декларации (6-НДФЛ), – указывает юрлицо;
• ОКТМО – берется из ОК 033-2013;
• КБК – в 2023 году указываются старые реквизиты КБК по НДФЛ – например, реквизиты КБК по НДФЛ с аванса в 2023 году, источником выплаты которого является налоговый агент, кроме доходов, введенных ст. 227, 227.1, 228 НК РФ, будет таковым – 18210102010010000110;
• сумма НДФЛ к уплате;
• в гр. «Отчетный (налоговый) период (код)/ Номер месяца (квартала)» – «21/02»;
• в гр. «Отчетный (календарный) год» – «2023».

На какие реквизиты нужно платить НДФЛ – переходный период в 2023 году

На протяжении 2023 г. уплачивать НДФЛ можно по распоряжению на перевод денежных средств (далее – распоряжению). В данном случае налоговое уведомление не подается, а платежка ЕНП не заполняется.

В этом распоряжении указываются старые реквизиты КБК для перечисления и уплаты НДФЛ в 2023 году (п. 12 ст. 4 закона 263-ФЗ). Уплата НДФЛ, поступившая по распоряжению, учитывается в качестве платежа ЕНП.

В данном распоряжении в 2023 году почти все реквизиты для перевода НДФЛ указываются, как в платежке ЕНП. Однако в следующие поля заносятся такие иные сведения (приказ Минфина РФ «О внесении» от 30.12.2022 № 199н):

• статус – «02»;
• КПП юрлица, как в декларации по НДФЛ (для ИП – указывается значение «0»);
• КБК с подвидом – иными словами, в 14-м разряде КБК должно быть значение «1» (здесь не указывается КБК НДФЛ, уплачиваемый не в составе ЕНП) – например, для НДФЛ с доходов, источником которых является компания (ИП) – налоговый агент, это будет код КБК 18210102010011000110;
• восьмизначный код ОКТМО (плательщика) – берется из ОК 033-2013;
• налоговый период – по авансовым ежемесячным платежам по НДФЛ, в частности, МС.01.2023, значение «01» означает январь.

С 1 января 2021 года меняются реквизиты для уплаты налогов

С 2021 г. есть некоторые изменения по КБК. В частности:

• утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 0100 110;
• введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов, необходимо перечислять на КБК 182 1 0600 110;
• появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 0500 110;
• введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.

КБК по основным налогам/взносам остались неизменны.

Далее вы найдете таблицы с КБК на 2021 год по основным налогам и страховым взносам.

Управленческий состав инспекции:

На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.

В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».

Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.

Остальные реквизиты не изменились:

Платежные реквизиты для физических лиц

При оплате НДФЛ в 2024 году физическим лицам необходимо использовать следующие платежные реквизиты:

Указанные реквизиты необходимо использовать при осуществлении перечисления суммы НДФЛ на соответствующий счет налогового органа. Для того чтобы не допустить ошибок при заполнении платежных реквизитов, рекомендуется внимательно проверить их перед осуществлением платежа.

Налоговые изменения в 2024 году

Согласно новым правилам, с 1 января 2024 года налог на доходы физических лиц будет начисляться в модифицированном порядке. Теперь организации будут обязаны удерживать налог с заработной платы уже на этапе выплаты работнику. Таким образом, физические лица будут платить НДФЛ автоматически без необходимости самостоятельной декларации.

Кроме этого, в 2024 году введутся новые формы и сроки предоставления налоговой отчетности. Например, для отдельных категорий налогоплательщиков будет обязательной электронная отчетность, которую нужно будет предоставлять в налоговые органы. Будут внесены изменения в форму Декларации по НДФЛ, а также в сроки ее представления.

Важно отметить, что эти налоговые изменения могут повлечь за собой некоторые сложности для налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с новыми требованиями, проконсультироваться с специалистами и учесть эти изменения в своей деятельности.

Какие данные указывать при оплате

При оплате НДФЛ в 2024 году необходимо указывать следующие данные:

1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) уплачивающего: указывается ИНН физического лица, которое осуществляет оплату.

2. Номер платежа: каждому платежу должен быть присвоен уникальный номер, чтобы обеспечить его идентификацию.

3. Сумма налога: указывается сумма, которую необходимо уплатить в соответствии с расчетами по НДФЛ.

4. Основание платежа: необходимо указать основание платежа, например, «оплата НДФЛ за 2024 год».

5. Дата платежа: указывается дата, когда осуществляется платеж.

6. Реквизиты получателя платежа (банковские реквизиты организации): в этом разделе указываются реквизиты организации, которая принимает платеж. Необходимо указать наименование организации, ее ИНН, КПП, номер счета в банке, банк и БИК банка.

7. ФИО и подпись налогоплательщика: налогоплательщик должен подписать платежное поручение своей ФИО и расшифровкой подписи.

Все вышеперечисленные данные должны быть корректными и соответствовать требованиям налогового законодательства. Неправильные или неполные данные могут привести к задержке или непринятию платежа.

Как оплатить налог на доходы физических лиц в 2024 году

Перед началом оплаты НДФЛ необходимо обратиться к налоговой инспекции, в которой зарегистрирован налогоплательщик, и получить уточненные данные о реквизитах для оплаты налога. Это может быть сделано путем обращения в налоговую инспекцию лично или через интернет-портал налоговой службы.

После получения реквизитов для оплаты налога следует перейти к следующему этапу – составлению платежного поручения. Для этого необходимо заполнить таблицу с указанием следующих данных:

После заполнения и проверки данных в платежном поручении необходимо передать его в банк, чтобы осуществить оплату НДФЛ. При передаче платежного поручения следует обратить внимание на сроки проведения платежа, чтобы избежать просрочки и штрафных санкций.

После проведения платежа следует сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты налога. Это может быть квитанция об оплате, выписка со счета или иной документ, подтверждающий перевод денежных средств на счет налоговой инспекции.

Безусловно, оплата налога на доходы физических лиц может показаться сложной процедурой, но с соблюдением всех требований и правил оплата происходит без проблем. При возникновении вопросов или неясностей рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для получения дополнительной информации и консультации.

Реквизиты для перечисления НДФЛ: основные положения

Перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – одна из важных задач, с которой сталкиваются работодатели и организации. Чтобы выполнить это требование, необходимо знать основные реквизиты, которые должны быть указаны при перечислении данного налога.

Вот основные реквизиты, которые следует заполнить в платежном поручении при перечислении НДФЛ:

• Номер счета получателя: указывается номер счета, на который будет осуществлено перечисление НДФЛ. Номер счета состоит из 20 цифр.
• БИК банка получателя: это уникальный идентификационный код банка, в котором открыт счет получателя. БИК состоит из 9 цифр.
• Наименование банка получателя: указывается полное наименование банка, в котором открыт счет получателя.
• ИНН получателя: указывается индивидуальный налоговый номер получателя платежа. ИНН состоит из 12 цифр.
• КПП получателя: указывается код причины постановки на учет получателя платежа в налоговом органе. КПП состоит из 9 цифр.
• ОКТМО получателя: указывается код классификации территорий муниципальных образований (ОКТМО) получателя платежа. ОКТМО состоит из 11 цифр.
• Назначение платежа: указывается информация о цели и основании платежа, которая должна быть прописана в соответствии с правилами налогообложения.

Важно убедиться, что все реквизиты заполнены корректно и соответствуют требованиям налогового законодательства. Неправильно указанные или недостающие реквизиты могут привести к задержке или отказу в перечислении налога.

Подробную информацию о реквизитах для перечисления НДФЛ можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или узнать в банке, где открыт счет получателя.

Информация о БИК и ИНН организации

При перечислении НДФЛ в 2024 году необходимо указывать реквизиты Банковского идентификационного кода (БИК) и Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) организации, которая является получателем платежа.

БИК – это уникальный код, присваиваемый банкам и их филиалам в Российской Федерации. Он состоит из 9 цифр и служит для идентификации конкретной кредитной организации при осуществлении платежей. Банк, к которому относится БИК, указывается в форме 4-ФСС при перечислении взносов на обязательное социальное страхование.

ИНН – это уникальный номер, присваиваемый юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на территории Российской Федерации. Он состоит из 10 или 12 цифр и служит для идентификации налогоплательщика при уплате налогов и сборов. ИНН организации необходимо указывать в разделе «Плательщик» при заполнении налоговой декларации на НДФЛ.

Для получения информации о БИК и ИНН организации можно воспользоваться различными способами:

• Обратиться в банк, где у организации открыт счет, и попросить предоставить реквизиты БИК и ИНН.
• Воспользоваться базами данных, доступными на официальных сайтах банков или на специализированных ресурсах.
• Позвонить в налоговую инспекцию и запросить информацию о ИНН организации.

После получения информации о БИК и ИНН организации необходимо внести эти реквизиты в соответствующие поля при заполнении платежного документа или налоговой декларации. Это позволит правильно идентифицировать организацию и осуществить перечисление НДФЛ в 2024 году.

В какую налоговую адресовать платеж

Место уплаты налогов, страховых взносов с введением в 2023 г. ЕНП не меняется:

КБК для уплаты налога на прибыль

Похожие записи:

• Поднаем жилья ФСИН в 2024 году
• В 2023 году размеры пенсий неработающих граждан повысят на 4,8%
• Ростелеком как расторгнуть договор и вернуть оборудование Мурманск