Продажа подаренной квартиры налог в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа подаренной квартиры налог в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Сроки для уплаты налогов
Сроки для уплаты налогов с продажи подаренной квартиры в 2024 году определяются законодательством Российской Федерации. Согласно действующему закону, налоговая декларация должна быть подана в налоговый орган в течение 30 календарных дней после совершения сделки по продаже квартиры.
При этом, если квартира была подарена до 2014 года и владелец не продавал ее до 2024 года, то срок уплаты налога считается истекшим только в 2024 году. В этом случае, налоговая декларация должна быть подана в течение 30 календарных дней после 31 декабря 2024 года.
Сумма налога с продажи подаренной квартиры должна быть уплачена в течение 180 календарных дней после подачи налоговой декларации. Если налог не заплачен в установленный срок, то владелец квартиры может быть подвержен налоговым штрафам и санкциям.
| Сроки | Действия |
|---|---|
| До 30 календарных дней после совершения сделки | Подача налоговой декларации |
| До 31 декабря 2024 года | Подача налоговой декларации (если квартира была подарена до 2014 года и не продавалась до 2024 года) |
| В течение 180 календарных дней после подачи налоговой декларации | Уплата налога с продажи подаренной квартиры |
Важно отметить, что сроки для уплаты налогов могут меняться, поэтому рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Квартиры, принадлежащие по наследству или дарению
Когда квартира передается по наследству или по договору дарения, возникает необходимость уплатить налог с полученного имущества. Однако ставки и размер налога могут быть разными в зависимости от статуса получателя и срока владения квартирой.
Если квартира передается по наследству, то налоговая ставка может быть следующей:
- Если наследник – родственник (супруг, ребенок, родитель), то налоговая ставка составляет 0%.
- Если наследник – другой родственник (брат, сестра, дедушка, бабушка), то налоговая ставка составляет 13%.
- Если наследник – неродственное лицо или организация, то налоговая ставка составляет 30%.
Документы, необходимые для уплаты налогов
Для уплаты налогов с продажи подаренной квартиры в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
1. Свидетельство о праве собственности – документ, подтверждающий право собственности на квартиру. Он выдается органами Росреестра и содержит сведения об объекте недвижимости, его характеристики и владельце.
2. Договор купли-продажи – документ, заключенный между продавцом и покупателем квартиры. В нем указываются условия продажи, стоимость квартиры, сроки и порядок оплаты, а также иные обязательства сторон.
3. Договор дарения – документ, подтверждающий передачу квартиры в качестве дара. В нем указываются данные дарителя и получателя, условия передачи, стоимость дара (если есть), а также иные существенные условия.
4. Документы о стоимости квартиры – это могут быть заключение оценщика, договор аренды (если квартира сдавалась), справка из банка о сумме кредита (если квартира была приобретена в ипотеку) и другие документы, подтверждающие стоимость квартиры в момент передачи.
5. Платежное поручение – документ, подтверждающий оплату налога. Обычно это форма № 4-НДФЛ, которую можно заполнить в банке или через электронные сервисы.
Обратите внимание, что перечень документов может варьироваться в зависимости от региона и специфики сделки. Мы рекомендуем обратиться к специалистам или официальным источникам информации для получения точной информации и актуальных требований.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
С продажи подаренной квартиры нужно заплатить НДФЛ, только если владеть ею: меньше 3 лет при получении в дар от близких родственников и членов семьи; меньше 3 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, не имея при этом другого жилья; меньше 5 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, имея в собственности другое жилье.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи квартиры.
Если квартира получена в дар от близкого родственника или члена семьи, налог можно уменьшить с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычета НДФЛ, который был оплачен при получении квартиры в дар + с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье.
До 30 апреля следующего года с момента продажи нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог. Иначе налогоплательщику грозят штраф и пени.
Облагается ли налогом в 2023 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить
Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми. Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.
По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.
Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.
Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).
Вот что нужно помнить о налоге с продажи квартиры, которую кто-то подарил:
- Налог можно не платить, если квартирой владели 3 или 5 лет в зависимости от родства с дарителем.
- Если избежать налога не получается, можно применить налоговый вычет – один из трех вариантов, но минимум 1 000 000 рублей.
- Доход от продажи должен быть не меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры, иначе налоговая доначислит налог.
- Ставка налога для резидентов и нерезидентов России одинаковая – 13%.
- Продавец самостоятельно уведомляет налоговую о сумме НДФЛ с помощью декларации до 30 апреля. До 15 июля нужно заплатить сам налог.
Продажа квартиры в подарок: налог 2024 года
Если вы решили совершить продажу квартиры, которую получили в подарок, в 2024 году, вам потребуется заполнить налоговую декларацию. Но нужно ли вообще платить налог при продаже квартиры, подаренной родственниками?
Ответ зависит от срока владения квартирой и родства между продавцом и дарителем. Если вы продаете квартиру до истечения трех лет с момента ее подарка, вам придется рассчитать размер налога. Если продажа квартиры произойдет после трех лет с момента дарства, налог не понадобится.
Кто может купить подаренную квартиру? Возможно ли продать квартиру иностранцу или неродственнику? Для этого потребуется согласие дарителя.
Важно помнить, что за неуплату налога на продажу квартиры можно будет не только заплатить штрафы, но и нести ответственность перед законом.
Чтобы избежать проблем с налоговой службой, рекомендуется рассчитать сумму налога и оплатить ее до завершения сделки. Также необходимо правильно оформлять документы при продаже квартиры, подаренной близкими родственниками.
Если вы хотите продать квартиру, которую получили в наследство или в браке, ее стоимость не входит в облагаемый налогом доход. То же самое относится и к квартире, купленной в период брака.
Чтобы вернуть долю владения квартирой, подаренной родственниками, потребуется согласие дарителя. Если вы желаете купить квартиру себе, требуется оформление договора купли-продажи и предоставление пакета документов.
Квартира ниже кадастровой стоимости
При расчете налога сравниваются две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.
Сидоров за 1 млн продает квартиру, подаренную 2 года назад тетей по договору дарения. Кадастровая стоимость недвижимости составляет 2 млн рублей. Значит, налогообложение подаренного имущества по дарственной рассчитывается с 70% от 2 млн, а не 1 млн.
Снижать реальную стоимость в ДКП нет смысла. Низкая цена вызовет подозрения у налогового инспектора, и налог к уплате будет пересчитан с 70% кадастра, а не от суммы, указанной в ДКП. Продажа дарственной квартиры по заниженной цене — риски как для продавца, так и для покупателя.
Важно! Даже если продавец не уклоняется от налога и реально продает квартиру ниже 70% от кадастровой стоимости, налог ему придется уплатить именно с 70% кадастра.
Платит ли даритель налог за подарок не родственнику
В 2024 году в новом законодательстве о налогах на недвижимость произошли изменения, касающиеся дарений недвижимости. Согласно новым правилам, если даритель решил подарить квартиру или другую недвижимость не родственнику, то он должен оплатить налоговую уплату за данный подарок.
Дарение квартиры без учета родственных отношений считается налогооблагаемым и подлежит уплате налога. Налоговый вычет исключается при подарке недвижимости, реализации подаренного имущества и переоформлении дарственной квартиры.
Налог на подаренную недвижимость рассчитывается по ставке, равной 13% от кадастровой стоимости объекта. Даритель обязан заплатить этот налог при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц.
Однако существует некоторое исключение из этого правила. Если квартира подарена близкому родственнику — родителям, детям или супругу, то даритель имеет возможность воспользоваться налоговым вычетом. Вместо уплаты 13% налога, он будет платить налог в размере 1% от кадастровой стоимости недвижимости.