Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налогов при оформлении дарственной на квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.

С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена. Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.

Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2022 года изменился не только налог на коммерческую недвижимость, но и несколько других типов налогов. Теперь на территории России работает, так называемое, прогрессивное налогообложение, для которого создана своя шкала. Касается она людей, которые в год получают доход, что превышает 5 миллионов рублей. Они должны платить НДФЛ согласно повышенной ставке, составляющей 15 % от дохода.

Учтите, что рассматриваемая ставка будет действовать не только для лиц, которые много зарабатывают, но и владельцев продаваемой недвижимости, доход от продажи которой составляет указанную сумму. Владелец должен платить налог, если между продажей и покупкой прошло меньше трех лет. Кроме того, учитываются основания, на которых имущество перешло в собственность к человеку.

Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти). Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2016 года). Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.

Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.

Важно принимать во внимание ещё один момент – теперь после пяти лет владения имуществом, от налога освобождают не только граждан, которые постоянно проживают в России, но и нерезидентов. Ещё год назад такие лица были вынуждены платить налог на коммерческий или жилой объект, даже если владели им гораздо дольше, чем обозначенные 5 лет.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на недвижимость можно на нашем сайте.

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:

1. имущество дарится безвозмездно;
2. имущество передается без условий;
3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Освобождение от уплаты налога

Необходимо отличать налог с дарственной на квартиру от оплаты государственной пошлины за смену имущественных прав в органах государственного реестра. Также, к данному перечню денежных затрат можно добавить оплату услуг нотариуса и юриста, если таковые привлекались. Кроме того, немного денег выплачивается за профессиональную оценку на подаренную собственность.

ВниманиеНесмотря на то, что налог при дарении недвижимости между родными не уплачивается, с данного правила есть одно исключение.

Получивший в свое пользование недвижимость путем сделки, которая не облагается налогом, субъект обязан на протяжении трех лет пользоваться переданными ему имущественными правами.

Если на протяжении 3 календарных лет, после того, как получила материальные блага, участница соглашения оформляет сделку по продаже недвижимости, то налог с дарения будет вычтен на наряду с государственной пошлиной от соглашения купли-продажи.

Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.

Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.

Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.

Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.

Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.

Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.

О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.

Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.

Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.

О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.

Основные понятия и принципы налогообложения договора дарения в 2020 году

В роли сторон акта дарения выступают даритель и одаряемый, а в качестве объекта сделки может выступать любое имущество и услуги, являющиеся собственностью дарящей стороны. При этом, так как принимающая дар сторона получает его на безвозмездной основе, не тратя свои личные средства – именно одаряемый, согласно действующему законодательству РФ, обязан оплачивать существующий налог.

Сам даритель не имеет к налогообложению передаваемого имущества никакого отношения, не неся ответственность за его игнорирование или отказ одаряемого от уплаты.

В 2020 году фактический размер налога на дарение составляет 13% от общей стоимости дара – для резидентов России. Для нерезидентов – сумма налога рассчитывается, исходя из 30% от рыночной стоимости подаренной недвижимости или движимого имущества. При этом, в роли резидентов на сегодняшний день выступают как россияне, так и граждане, которые проживают в РФ больше 183 дней в год подряд.

Стоит отметить, что налог на дарение доли квартиры, дома, дачи, земельного участка, гаража или же другой недвижимости также обязателен к уплате и рассчитывается согласно вышеописанного правила.

Уплата налогов с подаренной недвижимости

Кто платит? Ситуация следующая:

Даритель:

Так как дарение – это добровольная и безвозмездная передача недвижимости в собственность другому лицу, и Даритель ничего не получает взамен подаренной недвижимости, то Даритель налог не уплачивает.

Это хорошая новость.

Одаряемый:

Налог не платится, если Одаряемый для Дарителя является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем или подопечным.

Если одному человеку подарили несколько объектов недвижимости, то налогом они облагаться не будут. Единственным нюансом является то, что он ежегодно должен выплачивать налог в размере 0,2% от стоимости недвижимости имея в собственности больше одного объекта недвижимости смежного характера. Налог уплачивается на любой объект по собственному выбору. Не так и много за возможность спать спокойно?

И самое важное (с точки зрения величины финансовых потерь):

Необходимо оплатить налог если Одаряемый для Дарителя не является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем и подопечным.

Однако, этого налога можно избежать, оформив недвижимость через договор купли-продажи с указанием небольшой суммы продажи. В противном случае налоговая инспекция может запросить подтверждения доходов на приобретение данной недвижимости.

* Близкие родственники – родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.

Вычисление налога. Рассказываем.

Для того, чтобы рассчитать налог, который будет необходимо задекларировать и оплатить, нужно:

Вызвать эксперта для оценки рыночной стоимости недвижимости из территориальной организации по государственной регистрации недвижимого имущества. Эксперт выдаст Вам справку с указанием средней рыночной цены на день вступления в силу договора дарения, даже, если сам Договор дарения был написан многими годами ранее.

Далее необходимо вычислить от оценочной стоимости 13%. Это и будет сумма подоходного налога на подаренную недвижимость.

Куда необходимо оплатить налог? Тут все просто.

В инспекцию Министерства по налогам и сборам по месту постановки на налоговый учет.

Процедура оплаты налога на недвижимость. Записывайте.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую для декларации подаренной недвижимости:

· Договор дарения;

· Справку об оценочной стоимости недвижимости;

· Налоговую декларацию

В декларации Вам необходимо указать все доходы полученные в прошлом отчетном году, в том числе, и на подаренную недвижимость.

Оплатить данную сумму налога необходимо до 15 мая.

Штрафы. Самый неприятный момент в статье.

На сегодняшний день, если подать декларацию после 1 марта – Вас ожидает штраф от 2 до 10 базовых величин.

Если налог будет уплачен не полностью, то штраф будет составлять 15% от неуплаченной суммы, но не менее 1 базовой величины.

За каждый день просрочки платежа по налогу, начиная с 15 мая, будет начисляться пеня.

Привлекайте специалистов для решения своих задач. Мы будем рады оказать Вам квалифицированную помощь.

Имущество, облагаемое налогом

С обычных, недорогих, подарков налог уплачивать не нужно, не требуется бежать в инспекцию с декларацией сразу после дня рождения или другого торжества.

Налогом облагается подарок, только если это:

• недвижимое имущество (земля, дом, квартира, комната, яхта, лодка, офисное помещение),
• транспортное средство (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл),
• акция, доля, пай.

А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то тогда налог на дарение вообще уплачивать не нужно.

Если дар принят от следующих лиц, налоговый платеж не взимается:

1. Супруга,
2. Своих родителей=усыновителей,
3. Своих детей=усыновленных,
4. Своих бабушек, дедушек,
5. Своих внуков,
6. Своих братьев, сестер, имеющих общих родителей, одного родителя.

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками?

Итак, с юридической точки зрения дарение – это сделка, когда даритель передает или обязуется передать в будущем имущество одаряемому бесплатно. Приобретение в дар квартиры подразумевает экономическую выгоду для нового собственника недвижимости, а потому требует выплату налогового платежа. Проще говоря, это прибыль, полученная в результате того, что одаряемый сэкономил денежные средства, которые передал бы продавцу при самостоятельной покупке жилья.

После регистрации права собственности в Росреестре возникает необходимость уплаты налога на недвижимость в ФНС. Законодательно предусмотрены исключения, когда обязанности выплатить налог не наступает. Таких случаев два:

1. Договор дарения заключен между близкими родственниками или лицами, признаваемыми членами семьи с точки зрения закона (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
2. Одаряемым по договору является консульский работник или член его семьи (Венская конвенция о консульских и дипломатических отношениях).

Все остальные лица обязаны выплачивать налог на дарение.

Дарение квартиры родственнику, имеющему иностранное гражданство

Мой родственник (не близкий) — иностранный гражданин, нерезидент РФ. Он вступил в права наследства на недвижимое имущество на территории РФ. Я хочу приобрести у него квартиру. Т.к. мы являемся родственниками, то хотелось бы оформить сделку на взаимовыгодных условиях.

Для меня — это Договор купли-продажи, для него такой Договор не выгоден (уплата налога 30% от продажи). Он хочет оформить на меня Договор дарения (там уплата налога 13% от стоимости, указанной в договоре). Но по новым правилам — я не смогу продать эту квартиру в течении 5 лет без уплаты налога 13% — это для меня «минус».

Какие ещё «подводные камни» могут быть в случае Договора дарения от иностранного гражданина? И какой вариент будет более «экономичный» в плане уплаты налогов?

Как выполняется процедура?

Дарение машины реализуется в последовательных действиях:

• снимается автомобиль с учета в ГИБДД;
• составляется договор, в котором указывается, когда именно машина перейдет в собственность одариваемого;
• получатель подарка оповещается о заключении сделки;
• он изучает договор, после чего документ подписывается участниками, если у них отсутствуют какие-либо разногласия;
• новый собственник занимается постановкой на учет автомобиля в течение 10 дней после подписания дарственной;
• если получатель подарка не является родственником дарителю, то уплачивается им налог на дарение машины, представленный 13% от стоимости автомобиля.

В законодательстве отсутствуют требования к нотариальному удостоверению документа, но если участники не являются родственниками, то желательно воспользоваться помощью данного специалиста, что гарантирует отсутствие возможности для оспаривания дарственной в будущем третьими лицами.

Как поставить в известность ИФНС?

Несмотря на то что из органов Росреестра в ИФНС сведения по всем проведенным налогоплательщиками сделкам с недвижимостью поступают постоянно, информация о виде отчуждения собственности у налоговиков зачастую отсутствует. Поэтому, ИФНС необходимо предоставить сведения даже в том, случае, если доход от сделки получен не был. К примеру, если жилой дом или квартира (доли в ней) были в собственности меньше 3-х лет, то после отчуждения объекта недвижимости бывший владелец обязан сообщить до 30 апреля года, наступающего за тем, в котором проводилась сделка. Если квартира или дом были подарены, то от бывшего владельца необходимо письменное уведомление в налоговую инспекцию об этом факте.

Дарение между иными родственниками

Для остальных родственников и посторонних лиц льгот не предусмотрено, поэтому после регистрации дарственной, потребуется оплатить налог по ставке 13% от общей стоимости имущества. Ценность берется из кадастрового документа, который выдается в БТИ, либо вызывается независимая экспертиза, и делается оценка объекта по рыночной стоимости. Такие документ берутся для расчета суммы, которая будет оплачиваться один раз за владение собственность.

Налог НДФЛ оплачиваю все новые собственники, кроме близких родственников. Оплату производят даже лица, не достигшие совершеннолетия, выплаты берут на себя их представители.

Отсутствие возможности оплатить, не может являться причиной ухода от налога. От уплаты пошлины не освобождаю пенсионеры, инвалиды. Все находятся в равных условиях, и придется выплачивать сумму.

Преимущества дарственной

Преимущества оформления дарственной перед другими сделками, основанными
на передаче имущественных прав, очевидны:

• процедура
  простая и не требует большого перечня документов;
• дарственную
  практически невозможно оспорить другими лицами, поскольку, в отличие от
  завещания, составитель договора жив и может подтвердить свои действия;
• договор
  не обязательно заверять у нотариуса, хотя нотариальная заверка наделяет его
  юридической силой;
• если
  заверять у нотариуса дарственную, заключенную между близкими родственниками,
  стоимость услуг окажется невысокой;
• квартира,
  оформленная по дарственной, не подлежит размену.

Если супруге от родственника достанется квартира, оформленная по договору дарения, при разводе супруг не имеет права претендовать на ее часть. Даже если в момент заключения дарственной они состояли в браке.

Дарение регламентировано главой 32 ГК РФ.

Дарение квартиры не родственнику – как правильно заплатить налог? в 2021 году

Владелец квартиры имеет право делать с ней все, что угодно – продавать, получая за это деньги, или просто передавать в дар тому, кому пожелает. Последний вариант очень популярен у пожилых родителей и их детей, когда первые хотят передать недвижимость последним без уплаты налогов.

Действительно, законодательство освобождает от налогообложения стороны сделки по договору дарения, только если они являются близкими родственниками. Таковыми считаются, в частности, дети и родители, бабушки-дедушки и внуки, мужья и жены, сестры и братья. Во всех остальных случаях оформить дарственную тоже можно, но придется заплатить налог.

Это требование зафиксировано законодательно. Стоит отметить, что если дарственная была составлена с нарушениями, ее легко отозвать и признать недействительной. Чтобы избежать таких случаев, лучше придерживаться нормативных требований.

Похожие записи:

• Как получить лицензию на торговлю алкоголем
• Как узнать куда погнали машину на эвакуаторе в Самаре?
• Как по закону разделить квартиру при разводе?