Что лучше выбрать в 2023 году: ИП или ООО

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше выбрать в 2023 году: ИП или ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Как создать и зарегистрировать ООО

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

• выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
• оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
• выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
• предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
• предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
• подготовить Устав ООО.

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

Если нет деятельности

В случае, когда у индивидуального предпринимателя нет работы, тогда он сдает так называемые «нулевые» отчеты и не платит соответствующие налоги, но при этом фиксированные, о которых говорилось ранее (40 874 рублей на 2020 год) взносы уплачиваться все равно должны.

ООО на общей или упрощенной системе налогообложения при отсутствии деятельности налоги не платит. Точно так же сдавать «нулевые» декларации и бухгалтерские отчеты необходимо, платить — не нужно.

Если по каким-либо причинам ООО не ведет деятельность, то тогда единственный учредитель (он же участник — генеральный директор) может оформить себе неоплачиваемый отпуск. В таком случае выплаты заработной платы не будет. Плюсом от данного действия будет возможность не уплачивать НДФЛ и различные взносы.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

Тут есть два ключевых параметра. Первое — это направление. Как уже отмечалось, ряд сфер просто недоступны для всех юридических лиц. Второе — объемы, чем они крупнее, тем более логично выбирать организационные формы с массой учредителей и уставным капиталом. Как мы сказали, это надежнее, проще, безопаснее.

Также стоит учитывать и фактор развития. Если небольшая фирма, к примеру, оказывающая услуги ремонта сотовых телефонов, в перспективе планирует расширяться, то сфера станет иной. Возможно, это починка другой техники, продажа смартфонов или компьютеров, даже аренда игровых приставок. Надо заранее озаботиться будущей прибылью.

Узкая сфера и небольшой объем без перспектив предполагают предпринимательство. А если объемы крупные, а в будущем ожидается развитие и расширение, то выбираем акционерное общество.

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

ОСНО

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Юридический адрес ООО и ИП

Для регистрации ООО учредителю нужно будет найти юридический адрес. В этом случае можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

1. Приобрести нежилое помещение в собственность, либо арендовать его. Такой вариант с законодательной точки зрения является самым предпочтительным. Но он может оказаться дорогим, так как не все учредители в состоянии позволить это себе.
2. Прибегнуть к помощи специальных организаций. Такой способ, конечно, обойдется дешевле аренды помещения полностью. Однако, следует подойти очень внимательно к выбору такой организации, так как если она внесена в черный список ФНС, то в регистрации ООО может быть отказано. Кроме использования услуг коммерческой организации, учредители могут приобрести адрес в центре поддержки предпринимательства. Такой способ является более надежным.
3. Использовать адрес прописки учредителя ООО или директора. Такой способ избавит от расходов, связанных с арендой. Однако, несмотря на то, что использование домашнего адреса для регистрации ООО законом не запрещено, ФНС может отказать в регистрации.

ИП проще вести кассовую и бухгалтерскую отчетность

Рассмотрим плюсы и минусы по вопросу ведения отчетности ИП или ООО.

ИП не нужно вести классическую бухгалтерскую отчетность (сдача балансов, отчеты о прибылях и убытках и т.д.). Достаточно упрощенной кассовой отчетности. ИП может работать без наемных работников. Тогда не придется подавать данные в ИФНС, ФСС и ПФР.

ООО должны отражать каждую операцию на счетах бухучета с помощью проводок. Также от организаций требуют бухгалтерскую отчетность. В ООО должен быть как минимум один наемный работник (руководитель). Поэтому придется предоставлять отчеты в налоговую и во все фонды.

В целом налоговая отчетность и ИП, и ООО в большей степени зависит от режима налогообложения. Например, на УСН (этот режим подходит, например, для торговли в розницу) ООО и ИП подают декларации раз в год. ИП может выбрать патентный режим налогообложения (например, на парикмахерские и косметические услуги) или НПД (если предприниматель — самозанятый), где отчетность сдавать совсем не надо, а значит, деятельность вести легче.

Вопросы финансов и отчетности

Одним из важнейших вопросов для любого бизнеса является распределение доходов и расходов:

• Прибыль ООО от ведения хозяйственной деятельности может распределяться между его участниками или направляться на развитие бизнеса. Вопросы распределения прибыли регламентированы ст. 28 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ.
• Расходы, связанные с деятельностью ООО, могут оплачиваться за счет средств этого общества.
• Участники ООО могут оказать финансовую помощь обществу в виде займов, вкладов в уставный капитал. Напрямую покрывать расходы ООО его участники не могут.
• ИП вправе непосредственно оплачивать расходы, необходимые для ведения бизнеса, и распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности, как и другими своими доходами.

Для любой формы предпринимательства важным является выбор системы налогообложения, так как от этого зависит доходность бизнеса:

• Вне зависимости от выбранной системы налогообложения ООО обязано вести бухгалтерский учет, представлять в фискальные органы отчетность в установленные сроки (ст. 23 НК РФ).
• Обязанности ИП по ведению отчетности несколько проще. Бухгалтерский учет по общему правилу ИП вести не обязан (ч. 2 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). В основном ведется учет доходов и расходов в порядке, установленном налоговым законодательством РФ (п. 2 ст. 54 НК РФ). Однако решающим моментом является выбранная система налогообложения.

Ликвидация бизнеса: отличия ИП от ООО

Существенным при выборе, что лучше — ИП или ООО, является вопрос продажи или ликвидации созданного бизнеса:

• Продажа бизнеса, ведущегося через ООО, осуществляется путем уступки доли в уставном капитале. В случае с ИП придется продавать имущество, уступать права и обязанности по заключенным договорам, уговаривать контрагентов работать с новым собственником бизнеса.
• Ликвидация ООО — сложный, трудоемкий и затратный по времени и финансам процесс, результатом которого может стать банкротство общества. Для ликвидации ИП достаточно подать заявление в регистрирующий орган, уплатить госпошлину и рассчитаться с ПФР. Однако следует учитывать, что задолженность по обязательствам ликвидированного ИП у бывшего предпринимателя останется.

ИП и ООО на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?

Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.

Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.

Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.

Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.

Регистрация юридического лица

Для того, чтобы создать организацию нужно пройти несколько шагов.

Изначально учредитель компании создает решение о ее создании, если учредителей несколько, то составляется протокол собрания. Принимается решение кто будет руководителем и на кого возложить обязанности по регистрации. Также нужно составить Устав компании.

После того, как эти документы созданы, необходимо составить заявление о регистрации, которое имеет форму Р11001. Следует обратить внимание на то, что если заявление подается лично, самим заявителем, то при наличии паспорта, удостоверять подпись на заявлении у нотариуса не требуется. Если заявление подает представитель, то сначала нужно побывать у нотариуса.

Для того, чтобы пройти регистрацию, нужно оплатить госпошлину в сумме 4000 рублей. С 01 января 2023 года появилась возможность не платить госпошлину, если документы подаются в электронном виде.

Если документы поданы и нет никаких нареканий со стороны налогового органа, то через 3 рабочих дня можно получить лист записи ЕГРЮЛ и экземпляр устава. Это означает, что регистрация прошла успешно и новая организация создана.

Индивидуальный предприниматель использует заработанные средства на свое усмотрение, даже если они хранятся на расчетных счетах ИП. Нет разграничения между личным имуществом и активами для бизнеса (постановление Конституционного суда №20-П от 17.12.1996 года).

Банки контролируют операции по снятию наличных с расчетных счетов и пресекают возможность обналичивания средств.

Признаки сомнительных операций ИП:

• объем наличных составляет более 80% от оборота по счету;
• наличные снимают часто в течении короткого периода времени;
• ИП отказывается предоставлять подтверждающие документы.

Похожие записи:

• Как документально подтвердить доход для получения вида на жительство в 2024 году
• Как самостоятельно рассчитать налог на имущество физических лиц
• Расчет заработной платы при больничном 2021