Власти расширили перечень дорогостоящих автомобилей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Власти расширили перечень дорогостоящих автомобилей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.

Расчёт по калькулятору

Точную сумму транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь вы можете узнать, только владея информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля – то есть сколько стоит ваша машина, будучи новой, по официальным данным.

Наиболее точную и достоверную сумму в 2022 году можно рассчитать только в официальном источнике по данному вопросу – калькулятору ФНС России. Он производит расчёт с учётом налога на роскошь.

Но даже без этого, зная, сколько мы платили годами ранее, а также коэффициенты, мы можем просто применить нужный нам к получившейся в калькуляторе сумме – ошибиться тут сложно, так как групп коэффициентов всего 4 и разбег по цене попадающих в перечень автомобилей внутри них достаточно широкий.

Начиная с какого года будет отменен повышенный налог?

Рассмотрим часть 6 статьи 5 Федерального закона №67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»:

6. Действие положений пункта 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяется на правоотношения, связанные с исчислением транспортного налога за налоговый период 2022 года.

Этот пункт говорит о том, что налог по обновленным правилам первый раз будет начислен за 2022 год. Напомню, что налог за 2022 год граждане будут оплачивать во второй половине 2023 года.

Что касается 2022 года, то в этом году граждане уплачивают налог за 2021 год, то есть в этом году налог будет начислен по старым правилам (для автомобилей дороже 3 000 000 рублей будет использоваться повышающий коэффициент).

Таким образом, можно сказать, что повышенный налог для автомобилей до 10 000 000 рублей будет отменен только в 2023 году.

Удачи на дорогах!

Что такое налог на роскошь и зачем он нужен

Вплоть до 2014 года транспортный налог (ТН) зависел только от двух показателей – места, где проходила регистрация автомобиля, а также характеристик его мотора (мощности, измеряемой в лошадиных силах). После корректировки для расчета этой величины стал использоваться еще один показатель – стоимость автомобиля.

А поскольку под эту статью подпадали ТС, стоимость которых стартовала от 3 миллионов рублей, то неудивительно, что в народе этот вид налогообложения граждан прозвали налогом на роскошь.

Что касается обоснований для введения повышенного коэффициента для владельцев дорогих авто, то он обусловлен не только желанием пополнить государственную казну за счет состоятельных граждан, но и большим объемом двигателей, устанавливаемых на таких авто.

А как известно, чем более внушительным является этот показатель, тем большим становится объем вредных выбросов в атмосферу со всеми вытекающими отсюда последствиями. Естественно, это всего лишь официальная версия, имеющая очень мало общего с реальной картиной, поскольку старые автомобили коптят небо еще сильнее.

Другое дело, что такое решение позволяет действительно неплохо пополнять казну, поскольку в стране немало автомобилей, стоимость которых переваливает за 3 миллиона, да и негласная поддержка отечественного автопрома также имеет место.

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2022 году

Повышенная ставка транспортного налога, получившая неофициальное название «налог на роскошные автомобили», была введена еще в 2014 году по инициативе Минпромторга. Список автомобилей 2022 года, попадающих под «налог на роскошь», по традиции опубликован на сайте ведомства. Каждый год в него вносятся изменения.

Это специальный коэффициент, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК ФР повышающий транспортный налог на дорогостоящие автомобили. Соответствующие поправки к этой статье были приняты еще четыре года назад, таким образом, данное правило далеко не новшество для российского налогового законодательства. Его можно назвать разновидностью «налога на роскошь». Введение данного сбора сопровождалось многочисленными спорами, однако, как утверждают специалисты, он играет важную роль в системе налогообложения ТС.

Налог на роскошь: список автомобилей в 2022 году, расчет, калькулятор

• 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет
• 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет
• 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет
• 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет

Расчет в соответствии с актуализированной информацией для физических лиц будет проводиться в 2022 году при рассылке налоговых уведомлений. Организации, на балансе которых находятся автомобили из Перечня, рассчитывают самостоятельно с применением повышающих коэффициентов и уплачивают авансовые платежи в течение 2022 года.

Автомобили, попадающие под налог на роскошь в 2022 году

Основная причина повышения налоговых вычетов лежит в финансовой плоскости, то есть чем выше цена на автомашину, тем платить нужно будет больше, как минимум в полтора, а то и в два или даже в три раза. Это значит, что даже если вы купите авто с рук и его стоимость будет не более трех миллионов рублей, но в каталоге Минпромторга официальная цена окажется гораздо выше, то налог платить придется, от этого никак не скрыться и никуда не деться.

Многие с недоумением отнеслись к тому, что в НК РФ как не было, так и нет упоминания никакого закона о налоге на роскошь, но фактические его действие может ощутить на себе каждый гражданин, приобретающий определенный вид, категорию и марку автомобиля. В 2014 году моделей, подпадающих под действие налога, было всего около трех сотен, потом их число выросло до семисот, а на 2022 год уже около тысячи марок и моделей транспортных средств можно обнаружить в списке тех, которые по праву считаюся роскошными.

Какие автомобили попадают под налог

Владелец автомобиля Bentley Bentayga V8 мощностью 550 л.с. и стоимостью 16 млн рублей заплатит транспортный налог в 247 500 рублей (без роскошной надбавки это было бы 82 500 рублей). А владелец 2,8-литрового и 177-сильного Land Cruiser Prado стоимостью 3,4 млн рублей заплатит за свою машину 12 655 рублей (без учета роскошной надбавки это было бы 11 505 рублей).

Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. В список Минпромторга вошли даже конкретные комплектации автомобилей, стоимость которых превышает эту сумму, но базовая цена намного ниже. Например, автомобиль Nissan Murano в России продается минимум за 2 299 000 рублей. Но предшествующая топовой версии комплектация High+ стоит уже 3 069 000 рублей и попадает под налог на роскошь и повышенный коэффициент 1,1. Такая же ситуация складывается и в отношении Volkswagen Teramont в комплектации Origin, цена на которой всего на 9 тысяч рублей выше порога в 3 млн.

На сегодняшний день в список Минпромторга вошли 632 автомобиля стоимостью от 3 до 5 млн рублей, плюс 486 машин стоимостью 5-10 млн рублей, еще 100 автомобилей, цена который составляет от 10 до 15 млн, и 82 машины стоимостью свыше 15 млн рублей. Таким образом, сегодня в списке автомобилей, облагаемых налогом на роскошь, 1300 автомобилей.

Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), глава 32 НК РФ;
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2021 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 05.01.2021 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие:

1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;
2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;
3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет

ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.

Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года.

Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.

Фактически «налог на роскошь» – это образное название. Никакие новые виды сборов законодательно не вводились. В 2017 г. после длительных обсуждений Федеральным законом №214-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ. Изменения коснулись статьи 362, которая регулирует данный сбор.

Суть формальной «платы за роскошь» заключается во введении повышающих коэффициентов при расчёте стандартного транспортного налога на некоторые автомобили.

Законодательно все дорогие машины разделили по ценовым категориям, дополнив градацию возрастными границами.

Налог на роскошь в отношении транспортных средств представляет собой не самостоятельную ставку. Сбор привязан к обязательному транспортному платежу, при определении суммы которого используются повышающие коэффициенты. Расчёт основной части транспортного налога ведётся на общих основаниях. Далее базовая сумма сбора корректируется с учётом повышающего коэффициента:

• 1,1 – для автомобилей не старше 3 лет и стоимостью 3-5 млн руб.;
• 2 – для автомобилей не старше 5 лет и стоимостью 5-10 млн руб.;
• 3 – для автомобилей не старше 10 лет и стоимостью 10-15 млн руб.;
• 3 – для автомобилей не старше 20 лет и стоимостью более 15 млн руб.

Для правильного определения суммы отчисления за стоимость роскошной машины берётся начальная цена в современных условиях. Проще говоря, нужна стоимость идентичной модели нового автомобиля, взятая из официальных источников.

Налог на роскошь на автомобили 2021: полный список + калькулятор расчета

Уйти от применения повышающего коэффициента на роскошь можно, но существуют нюансы. К льготным категориям граждан причислены:

• владельцы маломощных машин (до 70 л. с.);
• инвалиды (I и II группа);
• ветераны, герои ВОВ и других боевых действий;
• узники концлагерей, герои России и Советского союза;
• родители многодетных семей;
• опекуны детей, причисленных к недееспособным инвалидам;
• жертвы лучевой болезни (например, чернобыльцы);

Все послабления распространяются только на автомобили мощностью менее 200 л. с. В список роскошных такие транспортные средства обычно не вносятся.

Среди потенциальных владельцев дорогих машин бытует мнение, что все транспортные средства некоторых марок (например, Lexus, Rolls–Royce или семейства Toyota Land Cruiser,) включены в список роскошных. Однако определяющим фактором является вовсе не название, а мощность, стоимость и возраст машины.

При подсчете средней цены на автомобиль, которая указывается в документации Минпромторга, используются рекомендованные экспертами розничные цены на базовые варианты модели. Также важное значение имеют марка и год появления на рынке. В случае, если машина попала в перечень облагаемых налогом, то здесь применяется коэффициент с увеличением, составляющий 1,1-3.

На законодательном уровне транспортный налог с коэффициентом 1,5 платят все владельцы автомобилей, приравненных к категории роскошных. В данном случае подразумеваются модификации с ценой от 3 до 5 млн.

Если возраст авто не превышает 1 или 2 лет, за коэффициент берут показатель 1,3. Для моделей автомашин, возраст которых варьируется от 2 до 3 лет, коэффициент для расчета налога составляет 1,1.

Налог на роскошь представляет собой не самостоятельный сбор. Так именуют особый коэффициент, который в законе прописан как повышающий. Его традиционно включают в транспортный платеж. За регулирование расчетов отвечает статья 362 Налогового кодекса России, точнее, ее вторая часть.

В соответствии с ней выделяют 4 категории дорогостоящих автомобилей. Касательно них ведутся расчеты. Законом определяется коэффициент, устанавливаемый на определенном уровне, сообразно возрасту машины и ее стоимости. Обновленная информация по этим коэффициентам публикуется каждый год на сайте Минпромторга.

В 2020 г средний показатель стоимости автомобилей премиум-класса, входивших в вышеназванный список и подлежащих налогу на роскошь, составлял порядка 3-5 млн рублей. Предельная стоимость не имела на тот период какого-либо ограничения при расчетах. В 2021 г в указанный перечень входят автомобили, средняя цена которых составляет 10-15 млн рублей.

Но как можно рассчитать среднюю стоимость автомобиля? Минпромторг заявляет, что привык ориентироваться на базовые версии той или иной марки. В то же время эксперты ведомства заявляют, что на фактический уровень стоимости легковой автомашины не смотрят.

Если автомобиль попал под налог на роскошь, то обычно коэффициент в увеличенном размере применяется к нему до тех пор, пока ему не исполнится более 3 лет с дня выпуска. Но здесь важным нюансом является использование особой временной шкалы.

Она применяется с целью градации согласно году выпуска, которая предусматривается по мере увеличения цены машины, предназначенной для индивидуального пользования. Вот какие данные актуальны по этой шкале на сегодня:

1. При средней цене в 3-5 млн рублей увеличенный коэффициент находит применение, если автомобилю на данный момент не исполнилось более 3 лет.
2. В случае средней цены 5-10 млн рублей включительно налог на роскошь по увеличенному коэффициенту будет применяться, если не прошло более 5 лет со дня выпуска машины.
3. Если средняя цена составляет 10-15 млн рублей, то оплата по повышенному коэффициенту предполагается, если возраст авто не превышает 10 лет.
4. При стоимости от 15 млн рублей машина облагается налогом, если с даты ее выпуска не прошло больше 20 лет.

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

• Регион регистрации ТС.
• Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
• Вид транспортного средства.
• Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Список автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2019 году

Министерство промышленности и торговли России опубликовало Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для расчёта транспортного налога за текущий год.

В обновленный перечень включено 1 193 автомобилей. В списке на 2018 г. входило 1 126 позиции. Теперь в перечне, отмечает ФНС РФ, фигурируют Audi Q8, Cadillac CT6 и XT5, Chevrolet Traverse, Volvo XC40.

• Для физлиц этот перечень будет применяться в 2020 г. при расчёте транспортного налога и рассылке налоговых уведомлений.
• Организации – владельцы автомобилей рассчитывают налог самостоятельно, применяя повышающие коэффициенты, и уплачивают авансовые платежи в течение 2019 г.

В соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ налог на автомобили, вошедшие в перечень, рассчитывается с учётом повышающих коэффициентов от 1,1 до 3 в зависимости от года выпуска и средней стоимости машины. Эти коэффициенты были введены с 2014 г.

Налог на роскошь: транспортные средства

Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:

• морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
• все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.

Что такое налог на роскошь

В 2013 году власти приняли решение поднять транспортный налог для граждан, пользующихся дорогостоящими автомобилями, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Для чего внесли соответствующие поправки в налоговый кодекс.

Формально есть 3 причины для ввода данного налога. Он введен для поддержки определенного социального баланса, стимулирования к приобретению автомобилей отечественного производства (на выпущенные в России ТС налог не распространяется), и пополнения региональных бюджетов. Естественно, последняя задача является главной. Но по сути власти захотели взять дополнительные денежные средства с тех, у кого они есть.

Законодательство подразделяет машины дороже 3 миллионов рублей на 4 группы:

1. стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, выпущенные не больше 3 лет назад.
2. стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, выпущенные не больше 5 лет назад.
3. стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 10 лет назад.
4. стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 20 лет назад.

Стоимость автомобиля в этом случае является ориентиром только для Минпромторга. Минестерством составляется перечень попадающих под налог на роскошь ТС с учетом их актуальной цены на рынке. Потому, если у вас в собственности есть дорогая машина, то не важно, за сколько вы ее реально либо формально купили. Если ТС есть в перечне Минпромторга, то транспортный налог на него будет повышенный.

Система повышенных коэффициентов, посредством которых увеличивается транспортный налог на дорогостоящиие ТС, такова:

• для автомобилей 1-й группы – коэффициент 1,1
• для автомобилей 2-й группы – коэффициент 2,0
• для автомобилей 3-й и 4-й группы – коэффициент 3,0

Что значит, скажем, что за ТС стоимостью свыше 10 миллионов рублей, выпущенный меньше 10 лет назад (3-я группа попадающих под налог на роскошь), будет необходимо уплатить налог в 3 раза больше основной ставки.

Варианты освобождения от налога

Существуют разнообразные способы для того, чтобы избежать уплаты данного сбора. В первую очередь надо проверять ежегодные перечни автомобилей, которые подлежат начислению налоговых процентов – снижается стоимость ТС, следовательно, можно избежать необходимости выплат.

Кроме того, определены категории людей – они освобождены от налоговой уплаты независимо от цены их транспортного средства, его возраста:

1. Ветераны ВОВ.
2. Граждане РФ, считающиеся многодетными родителями.
3. Представители населения, принимавшие участие в боевых действиях.
4. Люди-инвалиды.
5. Люди, обладающие званием героя РФ/СССР.

Имеются и другие варианты уклонения от данного налога – в данном законопроекте есть некоторые моменты для этого:

• Не начисляется налог за автомобиль, находящийся в розыске – после заявления человека в определенные органы об угоне ТС, пока его разыскивают налог можно не платить;
• С инвалидов не взимают данный сбор, кроме того, машины, предназначенные для перевозки людей, имеющих физические ограничения – для этого необходимо предоставить доказательства;
• Еще один вариант – регистрация автомобиля компанией, принимающей участие в подготовке к ЧМ по футболу 2021г.

Похожие записи:

• МВД опубликовало коды автомобильных номеров для новых субъектов России
• Оформление загранпаспорта в едином центре документов (ул. Красного текстильщика)
• Налог на роскошь. Как избежать уплаты?