Налог на имущество: кто может его не платить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество: кто может его не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.
Как получить право на льготу по налогу?
Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:
- личные данные: Ф.И.О., ИНН;
- контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
- подпись заявителя;
- дата подачи документа.
Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:
- свидетельства ИНН;
- паспорта гражданина РФ;
- пенсионной справки;
- дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.
Как рассчитывается налоговая льгота
Льготные условия затрагивают налог на имущество для военных пенсионеров на следующие виды недвижимого имущества:
- квартира или её часть;
- частный дом или часть частного жилого дома;
- помещение, которое используется для открытых посещений. Это может быть библиотека, частный музей, выставка, мастерская для занятий творческой деятельностью. При этом на помещение, используемое для предпринимательской деятельности, налоговые льготы не распространяются;
- хозяйственная постройка на земельном участке с разрешённым использованием: «Для ведения личного подсобного хозяйства». Площадь этого строения не должна превышать 50 кв.м. Хозблоки с большей площадью попадают под налогообложение;
- гаражи и машиноместо.
Как повысят пенсии военным пенсионерам в 2023 году с учетом дополнительной индексации на 10%
С учетом нового закона, принятого Госдумой, будет установлен следующий механизм повышения военной пенсии в 2023 году:
- В период с 1 января по 1 июня всем военным пенсионерам выплачивается ежемесячная доплата в размере 8,6% от назначенной пенсии.
- Начиная с 1 июня 2023 года размер доплаты увеличивается до 19,5% от назначенной пенсии. С учетом этого будет обеспечено дополнительное повышение размера выплат на 10% (наглядно при расчетах с помощью индексов: 1,086 × 1,1 = 1,195, то есть увеличение на 19,5%).
-
С 1 октября 2023 года:
- доплаты в 19,5% отменяются, но вводится надбавка в размере 15,5% для участников Великой Отечественной войны и членов их семей;
- проводится плановая индексация денежного довольствия военнослужащих — согласно Постановлению Правительства № 719 утверждено увеличение на 4%;
- увеличивается понижающий коэффициент, используемый при начислении пенсии военным — с 74,00 до 85,47% (0,8547 / 0,74 = 1,155, то есть на 15,5%).
Согласно действующему законодательству России, пенсионерам, отдавшим долг родине, отслужив в военных формированиях, положены определенные льготные преимущества, регулируемые следующими законами:
- ФЗ №5 статья №5 – определяет категории граждан, что попадают под звание военных пенсионеров, содержит список льготных преимуществ, а также оказываемая социальная поддержка военнослужащих, достигших пенсионного возраста, либо вышли на заслуженный отдых по профзаболеванию;
- ФЗ №4468-1 статья №1 – описывает права на предоставляемые бывшим военнослужащим социальные льготы. Помимо этого, в данной статье описаны предполагаемые семьям и родственникам военнослужащих. Единственным условием является то, что это должно быть прописано в законодательстве, или договоре о взаимном сотрудничестве военнослужащих, которые служат в содружественных войсках СНГ.
Налоговые льготы для военнослужащих проходящих службу по контракту
Законодательство Российской Федерации предусматривает определенные послабления при уплате налогов для военнослужащих проходящих службу по контракту. Таким образом, от имущественного и земельного налога военнослужащие освобождены полностью. Рассмотрим более подробно послабления в налоговой системе для военнослужащих:
- Налог на имущество: Военнослужащий, проходящий службу по контракту, освобождается от уплаты налога на недвижимость, но важным моментом в данной льготе является то, что от уплаты налога освобождается лишь один объект недвижимости.
- Налог на землю: Военнослужащие, которые проходят службу по контракту, освобождаются от уплаты налога на земельные участки. Но об уплате данного налога необходимо уточнять в налоговой службе по месту прохождения службы, так как данный налог определяется каждым регионом индивидуально.
- Подоходный налог: Данный налог для военнослужащих является точно таким же как и для гражданского населения.
- Льготы при покупке жилой площади: Данный вычет может быть возмещен военнослужащему в размере не более двух миллионов, расходы должны быть из собственных средств.
- Транспортный налог: От уплаты транспортного налога, военнослужащие могут быть так же освобождены, но размер налога в каждом регионе индивидуальный и рассчитывается исходя из мощности автомобиля.
- Льгота при оплате медицинских услуг: Если на момент прохождения службы военнослужащий или члены его семьи понесли значительные расходы на оплату лечения, то данные суммы могут быть возмещены.
- Льготы при обучении: Расходы, которые связанны с получением образования, так же могут быть возмещены, но данная сумма, фиксированная, и не может превышать пятьдесят тысяч рублей.
Из выше перечисленных льгот и послаблений в налоговой системе можно сделать вывод о том, что государство всячески оказывает финансовую помощь военнослужащим, которые проходят службы по контракту. Это значительно экономит расходы данной категории населения, так как известно, что гражданское население Российской Федерации тратит значительные суммы на уплату налог и сборов.
Военные пенсионеры получают право освободиться от имущественного налога. Послабление предоставляется в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Например, гражданин может не платить налоговый сбор на квартиру, на коттедж, на гараж, на садовый участок, на мастерскую, на хоз.
постройку не более 50 кв.м. площади. Однако он не может освободиться от налога сразу на две квартиры, например.
Если у пенсионера в собственности есть, например, два дома, льгота предоставляется следующим образом:
- на один из домов по выбору;
- на тот дом, где сумма налога больше (если гражданин не сделал выбор самостоятельно в положенный срок, ФНС выбирает дом с более существенной кадастровой стоимостью – в пользу собственника).
Каждый военный пенсионер имеет возможность получения следующих медицинских льгот:
- Лекарственные препараты бесплатно. Медикаменты выдаются только в государственных аптеках.
- Медицинские услуги на бесплатной основе.
- Стоматологические протезы бесплатно. Внимание: Государство оплачивает изготовление, установку, обслуживание и ремонт только стоматологических протезов из нержавеющей стали. Если гражданин желает установить конструкции из какого-либо драгоценного металла или керамики, он должен оплатить закупочную цену материалов самостоятельно.
- Возможность один раз в год отправиться в санаторно-курортное учреждение для лечения (необходимо направление от лечащего доктора).
Военные призовут Путина к справедливой индексации
В армии, правозащитных организациях и ветеранском сообществе обсуждаются проблемы низкой материальной мотивации военнослужащих и военных пенсионеров.
Подписанный недавно Владимиром Путиным закон о бюджете на ближайшую трехлетку не позволяет решить проблемы и даже усугубляет их.
По опубликованным думским комитетом по обороне данным можно понять, что почти 10 лет государство не в полной мере выполняет президентские указы о материальном стимулировании военнослужащих и военных пенсионеров, причем такая ситуация сохранится в 2022 году.
Денежное довольствие военнослужащих и пенсии отставников, во-первых, будут проиндексированы на величину гораздо меньшую, чем реальная инфляция, которая прогнозируется в РФ (на уровне 8–10%).
В законе о бюджете РФ на ближайшую трехлетку инфляция определена в 4%
На эту величину планируется увеличить денежное довольствие военнослужащих и на 4,4% – военные пенсии.
Как считают военные профсоюзы, это очень мало и несправедливо.
К примеру, для гражданских лиц индексация пенсий составит 5,9% и будет проведена с 1 января 2022 года.
У военнослужащих и военных пенсионеров – только с 1 октября 2022-го, хотя к этому моменту цены могут вырасти еще сильнее.
Как считают военные профсоюзы, это очень мало и несправедливо.
Налоговые льготы военным пенсионерам при продаже объекта недвижимости
Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога.
Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности. Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года.
С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений. По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени.
Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы.
Кто такие военные пенсионеры?
К военным пенсионерам принято относить граждан, которые отслужили в органах внутренних дел, а также в структурах Министерства чрезвычайных ситуаций, военных силах РФ и правоохранительных органах. Важным критерием для причисления пенсионеров выше перечисленных структур к категории военных пенсионеров является срок службы.
К этой категории относятся:
- Лица, срок службы которых в военных структурах превышает двадцать лет, уволенные в запас по сокращению штата или по выслуге лет,
- Лица, получившие травмы или болезни, приведшие к возникновению инвалидности, во время прохождения службы.
Такие категории лиц находятся на государственном обеспечении, что влечет за собой минимальные доходы и низкий уровень жизни. Улучшить жизненные условия позволяют налоговые льготы. Так налог на имущество может быть снижен для них в отношении жилых домов и квартиры, а также комнат, гаражей, построек до 50 квадратных метров, садовых и дачных участков. Все остальное имущество облагается налогом в общем порядке.
ВАЖНО! От оплаты налога на имущество так же освобождаются лица, в званиях офицера, мичмана, прапорщика, сержанта, солдата, матроса, служащие по контракту, а также офицеры запаса, которые были мобилизованы по приказу президента.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
В Москве В Московской области Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья Полное освобождение от подоходного налога Сроки и порядок заявления о праве на льготу
Законодательно установлены сроки, в течение которых пенсионер обязан предоставить заявление на льготу по имущественному налогу. Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога. Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности.
Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2020 года. С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2020 и 2020 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений.
По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени. Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы. При отсутствии конкретных рекомендаций от налогоплательщика инспекторы самостоятельно выделят объект, в отношении которого будет применено послабление.
Налоговые послабления для военных пенсионеров
Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:
Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.
Это важно знать: Льготы по капремонту пенсионерам после 80 лет
Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.
Таким образом, алгоритм действий льготника таков:
- Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
- Собрать необходимые документы и сделать копии;
- Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.
Похожие записи: