Победителям гослотерей. Кому необходимо заплатить налог на выигрыш

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Победителям гослотерей. Кому необходимо заплатить налог на выигрыш». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.

• Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4 тыс. рублей в совокупности за год.
• Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 — налоговый агент (источник дохода).
• За выигрыш в иностранном государстве нужно уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по соответствующим ставкам.
• За несвоевременную уплату налога и подачу отчетности предусмотрены административные штрафы.
• При расчете налога, подаче декларации могут возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.

Налог на выигрыш в лотерею 2022

Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.

Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?

Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?

Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?

Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

Каждый победитель разных конкурсов должен не только своевременно уплатить в казну подоходный налог с лотерейного выигрыша, но и зафиксировать появление данного дохода. Для этого составляется своевременно декларация 3-НДФЛ. Она передается в отделение ФНС по месту прописки, причем важно предоставить документацию в это учреждение до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация может передаваться налоговым инспекторам следующими способами:

• личная передача документа работнику соответствующего отделения ФНС;
• использование помощи представителя, для чего заранее придется обращаться к нотариусу для составления заверенной доверенности;
• отправка документа по почте;
• использование электронной декларации, которая далее отправляется в ФНС по специальным каналам связи.

Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает оптимальный способ, с помощью которого передает в ФНС декларацию. При этом сдать в данное учреждение декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если отсутствует документация в установленные сроки в налоговой службе, то гражданин привлекается к ответственности.

Наказание за нарушение

Любой человек, участвующий в разных лотереях, должен разбираться в том, облагается ли лотерейный выигрыш налогом. В этом случае не возникнет проблем с сотрудниками ФНС. Если гражданин получил приз, то ему придется уплатить налог, а иначе ему придется столкнуться с неприятными последствиями. Они представлены в следующих видах:

• если декларация 3-НДФЛ не будет сдана в ФНС в установленные сроки, то уплачивается штраф в размере 5 % от правильно рассчитанного налога, причем взимается такой штраф за каждый месяц просрочки;
• общий размер штрафа за декларацию не может превышать 30% от сбора, но и не может быть меньше 1 тыс. руб.;
• если вовсе гражданин уклоняется от уплаты сбора, то начисляется штраф в размере 20 % от размера сбора;
• если имеются доказательства намеренного уклонения, то штраф увеличивается до 40 %.

Дополнительно за каждый день просрочки сотрудники ФНС начисляют пени. Для расчета неустойки учитывается ставка рефинансирования, определяемая ЦБ. Если выигрывает человек существенный приз, то долг будет значительным. Если его размер превышает 300 тыс. руб., то в качестве наказания может применяться тюремное заключение на срок до одного года. Дополнительно уплачивается штраф от 100 до 300 тыс. руб.

Поэтому каждый человек, получивший приз, должен ответственно подойти к процессу уплаты налога с полученного дохода. В ином случае придется столкнуться с негативными последствиями.

Женщина в мае 2022 года участвовала в лотерее, которую организовала крупная торговая сеть (ООО), и выиграла 25 тыс. руб. При выдаче приза с нее взяли «расписку о получении приза» и вручили «памятку об уплате налога на выигрыш». В памятке со ссылкой на ст. 228 НК указано, что ставка налога 35%, сумма налога от полученного приза — 6 912,50 руб.

Кроме того, памятка содержит такие пункты: «ООО обязано представить в налоговый орган по месту проживания победителя соответствующую налоговую декларацию 30.06.2022»; «Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 30 августа 2022 года, следующего за истекшим налоговым периодом».

Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим

Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.

Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.

Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.

На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

В налоговой декларации должны быть указаны:

• ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
• Сумма выигрыша;
• Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.

Выигрыш в акции, проводимой в целях рекламы

Чаще всего сегодня люди сталкиваются все же не с четко организованными лотереями, проводимыми по всем правилам и стандартам этой сферы. В большинстве случаев люди участвуют в рекламных акциях. Надо понимать, что цель таких мероприятий – это отнюдь не раздача денег клиентам и случайным людям. Основная задача организатора в этом случае – это реклама и продвижение определенного продукта, повышение продаж конкретных позиций, которые без таких акций не пользуются большой популярностью у потребителей.

В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму.

Тут есть две основных вариации – либо в условиях акции уже указывается сумма выигрыша с учетом уплаты налога (при этом сам налог выплачивается организатором в налоговые органы), либо в условиях проводимого мероприятия указано, что с выигранной суммы организатор самостоятельно осуществит уплату налога – однако сумма при этом может быть указана без учета налога. В любом случае необходимо очень внимательно читать условия любых подобных акций – они зачастую таят в себе множество тонкостей и малозаметных нюансов.

Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину. Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц. Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.

При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком. В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ. До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.

В России выигрыш в денежную или вещевую лотерею приравнивается к доходу. Из этого следует, что победитель должен отдать государству НДФЛ с выигрыша.

Есть два значения процентной ставки НДФЛ: для граждан Российской Федерации или, точнее, налоговых резидентов РФ это 13% от суммы. Все другие лица облагаются налогом в 30%.

Отметим, что, согласно п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, денежные призы не более 4 тысяч рублей суммарно за год, освобождаются от налогообложения. Если общая годовая сумма превысила эти цифры, вам придется заплатить налог.

Сделать это следует лично также, когда вы выигрываете в вещевую лотерею. В этом случае организатор подает уведомление в ФНС о вашем доходе, подчеркивая, что самостоятельно удержать налог не представляется возможным.

Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат

Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.

Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.

Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей. Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно. Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.

Как определить размер налога с выигрыша автомобиля?

Не всегда призом является денежная сумма. Выигрышем может быть автомобиль, бытовая техника, квартира и любой другой материальный объект. В этом случае организатор лотереи не имеет возможности удержать сумму налога. В подобных ситуациях победитель должен самостоятельно уплатить НДФЛ, а организатор сообщить в ФНС о невозможности его удержать.

Если общая стоимость полученных за год призов не превышает 4 000 руб., декларировать доход и платить налог не надо. Необходимость подать декларацию и сроки уплаты налога в иных случаях представлены в таблице:

Таким образом, полученный в лотерее или букмекерской конторе выигрыш облагается налогами в соответствии с НК РФ. Размер налога зависит от типа выигрыша, его размера, компании-организатора. При необходимости человек может воспользоваться отсрочкой в 1 год, особенно если в денежном эквиваленте размер выигрыша значительный.

При неоплате налога и не предоставлении декларации человека ожидают крупные штрафы, а в случае больших размеров задолженностей – тюремное наказание.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

1. Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Лотереи мира, не облагаемые налогами

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша.

Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.

Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Похожие записи:

• Можно ли открыть ИП с НДС
• Установлены особенности регулирования земельных правоотношений в 2023 году
• Что делать, если не подписывают заявление на увольнение?