Ставка НДФЛ в Белоруссии в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставка НДФЛ в Белоруссии в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующей редакции НК при установления таких фактов налоговыми органами, выявленные доходы облагаются подоходным налогом по ставке 26%. Теперь в Проекте закрепляется, что в таких случаях налоговая база будет определяться за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, а налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208 – 212 НК, не применяются (подп.8-1 ст. 199 НК).

Прогрессивная ставка налога на прибыль — 25%

Для белорусских организаций (филиалов, представительств, обособленных подразделений юридических лиц Республики Беларусь), у которых в текущем налоговом периоде налоговая база налога на прибыль превысила 25 млн рублей, ставка налога на прибыль устанавливается в размере 25% в течение всего налогового периода.

Примечание

Напоминаем, что налоговый период — это год, а значит, судя по всему, налог нужно будет пересчитать по повышенной ставке с начала года, даже если превышение возникло в конце года.

Прибыль, полученная от реализации товаров собственного производства, включенных в перечень высокотехнологичных товаров, определяемый Советом Министров, ранее облагалась налогом на прибыль по ставке 5%. Сейчас ставка будет заменена на 10%.

Прибыль, полученная от реализации произведенных плательщиком продуктов питания для детей раннего возраста, облагается налогом на прибыль по ставке в размере 5%.

Лишение права на вычеты при неудержании и неперечислении в бюджет подоходного налога налоговым агентом

Также уточняется, что если невозможно определить конкретный день месяца, в котором фактически получен такой доход, то датой его фактического получения будет считаться последний день месяца, в котором фактически получен доход (п. 1.13 ст. 213 НК, п. 99 Проекта), а не позднее первого дня следующего месяца налоговые агенты обязаны перечислить в бюджет налог с таких доходов (п. 6 ст. 216 НК, п. 101 Проекта).

Вопрос 2. Я являюсь гражданином Беларуси и налоговым резидентом Грузии, но получаю доход в виде дивидендов от белорусской компании. Затрагивают ли меня рассматриваемые изменения?

Не затрагивают. Налоговые правоотношения с участием иностранных элементов зачастую регулируются нормами международных договоров (соглашениями об избежании двойного налогообложения). Если нормами международных договоров установлены иные нормы, чем те, которые предусмотрены Налоговым кодексом, то, как правило, применяются нормы международного договора.

Нормы соглашений об избежании двойного налогообложения, как правило, устанавливают верхний предел ставки налогов, который может быть удержан у источника выплаты дохода. По соглашению с Грузией предельная ставка подоходного налога в Беларуси для физических лиц — налоговых резидентов Грузии, которые при этом являются учредителями белорусского юрлица и подлинными владельцами доходов, установлена в 10% по дивидендам. Это значит, что дивиденды будут облагаться в Беларуси подоходным налогом в 10% вне зависимости от их величины.

Следует обратить внимание, что Совет Министров (его Президиум) вправе приостанавливать исполнение международных соглашений об избежании двойного налогообложения с государствами, включенными в перечень иностранных государств, совершающих недружественные действия в отношении белорусских юридических и (или) физических лиц. Грузия, Казахстан, ОАЭ и многие другие страны в принципе не включены в указанный перечень, а в отношении включенных в перечень (например, страны ЕС) решения о приостановлении исполнения соглашений не принимались.

Перспективы развития подоходного налога в Беларуси

В последние годы Беларусь активно работает над улучшением системы подоходного налога, внедряя различные изменения, направленные на повышение прозрачности и справедливости данной системы.

В 2024 году планируется сохранение текущей ставки подоходного налога на уровне 10%. Облагаемая база останется без изменений и будет включать весь доход работника. Это означает, что налог будет начисляться с суммы, полученной работником в виде заработной платы, премий, вознаграждений и других доходов.

Сохранение стабильной ставки подоходного налога позволяет работникам легко планировать свои финансы и быть уверенными в том, что их налоговая нагрузка останется примерно на одном уровне.

Однако, в будущем возможны изменения ставки и облагаемой базы подоходного налога, в зависимости от экономической и социальной ситуации в стране. Государство всегда стремится к постепенной оптимизации налоговой системы, чтобы сделать ее более справедливой и эффективной.

В 2024 году белорусов ждут следующие изменения:

• отмена уплаты налога на добавленную стоимость для ИП по оборотам от реализации товаров или услуг;

• увеличение ставки налога на прибыль для организаций всех форм собственности с 20% до 25% при получении прибыли свыше 25 млн руб. в год;

• установление ставки подоходного налога в размере 25% в отношении части доходов, получаемых физлицами свыше 200 тыс. руб. в год;

• повышенная ставка подоходного налога в размере 30% со всех доходов, полученных ИП с начала 2024 года и превысивших 500 тыс. руб.;

• предоставление налогового вычета молодым специалистам, направленным на работу по распределению, в размере минимальной зарплаты на срок до 7 лет;

• увеличение от 2 до 3 раз расчетной стоимости одного квадратного метра, применяемой для исчисления налога на недвижимость, в отношении коммерческой недвижимости физических лиц площадью свыше 200 кв. м;

• увеличение в 10 раз ставок транспортного налога для автомобилей не старше трех лет, входящих в перечень транспортных средств повышенной комфортности.

В парламенте также напомнили, что изменения в Налоговый кодекс предусматривают введение «единого имущественного платежа», который будет совмещать в себе сразу три налога: налога на недвижимость, землю и транспорт.

Также документ предусматривает запрет на деятельность ИП, чьи доходы в течение года превысили 500 тыс. руб. Если это произойдет, то со следующего календарного года предпринимателям придется переоформиться в качестве коммерческой организации.

– В рамках предложенных изменений налоговая нагрузка в 2024 году прогнозируется на уровне 23,4% к ВВП, – сообщили в пресс-службе Палаты представителей. А в конце сообщения добавили, что законопроект принят в первом чтении.

Подготовил Никита Гребенников

Изменения в подоходном налоге Белоруссии в 2024 году: актуальные ставки и нововведения

В рамках нововведений, относительно подоходного налога в Белоруссии в 2024 году, были изменены ставки налога для различных категорий граждан. Теперь ставка налога для граждан, получающих доходы до 15 базовых величин (БВ) составляет 9%, а для тех, у кого доходы превышают 15 БВ – 13%.

Также в 2024 году было введено нововведение, согласно которому граждане имеют возможность выбора системы налогообложения: либо использовать предусмотренные законодательством стандартные ставки, либо оформить договор на уплату фиксированного подоходного налога по ставке 20% от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Важно отметить, что граждане, выбравшие систему фиксированного подоходного налога, также будут освобождены от уплаты дополнительных налогов и сборов, за исключением налога на имущество и землю.

Подводя итог, актуальные ставки подоходного налога в Белоруссии в 2024 году предусматривают две категории граждан с разными ставками налога в зависимости от величины доходов. Кроме того, введено нововведение по возможности выбора между стандартной системой налогообложения и системой фиксированного подоходного налога.

В рамках подоходного налога с зарплаты в Беларуси в 2024 году предусмотрены различные вычеты и льготы, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку:

• Общий вычет – предусматривает возможность получить сумму дохода, на который не будет начисляться налог. Размер этого вычета составляет 28 базовых величин.
• Вычет на детей – предоставляется родителям налогоплательщикам в зависимости от количества детей. На каждого ребенка предусмотрен вычет в размере 50% базовой величины.
• Вычет на иждивенцев – может быть предоставлен налогоплательщикам, которые содержат иждивенцев – родителей, внештатных детей старше 18 лет, а также лиц, находящихся в опеке или попечительстве. Размер этого вычета составляет 50% базовой величины.
• Вычет на обучение – предоставляется налогоплательщикам, которые финансируют обучение своих детей или самостоятельно обучаются. Размер вычета составляет до 5 базовых величин.
• Вычет на медицинские услуги и лекарства – предоставляется налогоплательщикам, которые понесли расходы на медицинские услуги или лекарства. Размер вычета составляет сумму фактических расходов.
• Вычет на пожертвования – налогоплательщикам предоставляется возможность получить вычет в размере пожертвований, сделанных на благотворительные цели. Размер вычета не может превышать 20% суммы налога.

Учитывая указанные вычеты и льготы, налогоплательщики могут значительно снизить свою налоговую нагрузку и иметь больше доступных средств для расходов.

Какой подоходный налог в Белоруссии в 2024 году?

В 2024 году в Белоруссии действует система прогрессивного подоходного налога, которая была введена с 1 января 2019 года. Согласно текущим законодательным актам, налоговая ставка зависит от размера годового дохода граждан.

Для лиц, чей доход не превышает 24 000 белорусских рублей в год, применяется минимальная ставка налога в размере 9%. Для налоговой базы свыше данного порога и дохода до 36 000 белорусских рублей в год, ставка налога равна 13%. Для дохода выше 36 000 белорусских рублей и дохода до 72 000 белорусских рублей в год, ставка налога составляет 15%. И наконец, для граждан с доходом выше 72 000 белорусских рублей в год применяется максимальная ставка налога в размере 20%.

Важно отметить, что данная система налогообложения не учитывает возможные льготы и вычеты, которые могут быть доступны для определенных категорий налогоплательщиков. Кроме того, ставки налога и система налогообложения могут быть изменены правительством Белоруссии в соответствии с текущей экономической и финансовой ситуацией в стране.

Ознакомиться с налоговым кодексом Белоруссии и получить подробную информацию о налоговой системе можно на официальном сайте налоговой службы.

Новые изменения в налогообложении в 2024 году

Согласно новым правилам, ставка подоходного налога будет изменена с 13% на 15%. Это означает, что граждане Белоруссии будут платить больше налогов на свой доход.

Помимо изменения ставки подоходного налога, вступят в силу и другие изменения в налоговом законодательстве. В частности, будет проведена реформа налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей, что может повлиять на их налоговые обязательства.

Также планируется введение новых налоговых ставок для определенных видов деятельности. Например, введение дифференциации налоговых ставок для туристической индустрии и IT-сектора.

Новые изменения в налогообложении в Белоруссии в 2024 году представляют собой серьезные изменения в системе налогового регулирования. Гражданам и компаниям следует быть внимательными и проконсультироваться с налоговыми экспертами, чтобы понять все последствия изменений и принять необходимые меры для соблюдения новых требований налогового законодательства.

Сравнение подоходного налога в Белоруссии с другими странами

Подоходный налог в Белоруссии в 2024 году составит 13%. Это означает, что граждане Белоруссии обязаны уплачивать 13% своего дохода налоговых органам.

Сравнение подоходного налога с другими странами позволяет оценить налоговые ставки в Белоруссии по сравнению с другими странами мира:

Из приведенной таблицы видно, что подоходный налог в Белоруссии в 2024 году будет составлять 13%, что является ниже, чем во многих других странах. Например, в США и Германии налоговая ставка может быть в два или более раза выше, чем в Белоруссии.

Подоходный налог в Белоруссии в 2024: особенности

В 2024 году в Белоруссии продолжают действовать три ставки подоходного налога в зависимости от дохода граждан. Однако в этом году будут внесены некоторые изменения.

Начиная с 2024 года, налоговая база будет индексироваться каждый год в соответствии с уровнем инфляции, что позволит сгладить воздействие инфляционных процессов на налоговые платежи граждан.

Следует отметить, что размер базовой величины также будет индексироваться ежегодно и может изменяться в соответствии с экономической ситуацией в стране.

Подоходный налог в Белоруссии в 2024 году будет отчисляться на специальный счет государственной казны и будет использоваться для финансирования социальных программ, образования, здравоохранения и других важных секторов развития страны.

Граждане, освобожденные от уплаты подоходного налога

В Белоруссии существует ряд категорий граждан, которые освобождены от уплаты подоходного налога. Это предусмотрено налоговым законодательством и действует независимо от изменений тарифов.

Ниже приведена таблица с основными категориями граждан, которые пользуются такими льготами:

Указанные граждане освобождаются от уплаты подоходного налога и не обязаны подавать налоговую декларацию на получение возврата налога. Льготы распространяются на все виды доходов, включая заработную плату, пенсии и другие виды доходов, подлежащие налогообложению.

Существуют также другие категории граждан, в том числе инвалиды II и III группы, освобожденные от оплаты подоходного налога на основании решений медицинских комиссий и соответствующих законодательных актов.

Похожие записи:

• Размер штрафа за отсутствие прописки в паспорте РФ
• О применении коэффициента К2 при расчете единого налога на вменённый доход
• Льготы многодетным семьям в 2022 году