Отчеты по ООО на УСН в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты по ООО на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Представление отчетности при упрощенном режиме налогообложения

Упрощенный режим налогообложения (УСН) предоставляет субъектам МСП более простые условия ведения бизнеса. Владельцы ООО, работающие по упрощенному режиму налогообложения, должны сдавать определенную отчетность.

При сдаче отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы

• Книга учета доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книгу необходимо заполнять и сдавать в налоговую службу по окончании каждого квартала.
• Заявление в контексте упрощенной системы налогообложения. Определяет общую сумму доходов и расходов за квартал и уплаченный налог. Декларация должна быть представлена в налоговую службу до установленного срока за каждый квартал.
• Отчет о представлении ЕНВД. Данный отчет подается только для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет необходимо предоставлять в налоговую службу ежеквартально.

Документы, необходимые для сдачи отчетности

Сдача отчетности является обязательной процедурой для любого юридического лица, в том числе и для ООО на упрощенном режиме налогообложения. Необходимо знать, какие документы требуются для правильного составления и сдачи отчета.

Прежде всего, необходимо предоставить копию устава ООО и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Эти документы подтверждают законность деятельности компании и ее право на применение упрощенной системы налогообложения.

Также необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период, включающую бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменениях капитала. Эти документы позволяют налоговым органам оценить финансовое положение и деятельность компании.

Для компаний, находящихся на упрощенной системе налогообложения по О. Е., необходимо также представить реестр доходов и расходов, в котором перечислены все доходы и расходы компании. Этот документ используется для проверки правильности расчета налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.

Кроме того, если в компании есть сотрудники, то необходимо представить справку о доходах и выплаченной заработной плате и соответствующие выписки. Эти документы позволяют проверить правильность начислений и уплаченных налогов в отношении работников.

Также необходимо предоставить информацию о налоговых вычетах и применимых льготах, если таковые имеются. Эти документы способствуют уменьшению налоговой базы по упрощенной системе налогообложения и снижению налоговой нагрузки на компании.

Какие отчёты сдавать на упрощёнке для ООО

Разберём, какие отчёты сдают ООО на УСН. Как уже упоминалось, их гораздо меньше, чем у организаций на ОСНО, например.

Налоговая отчётность. Представляет собой налоговую декларацию по УСН, для заполнения которой (и расчёта платежей) ООО на УСН требуется ведение книги учёта доходов и расходов. Сдача этой книги в налоговую не нужна, но за её неимение в компании при налоговой проверке могут быть наложены штрафы на ООО.

Налоговая отчётность на упрощёнке не включает отчёты по НДС и налогу на прибыль. Налоговую декларационную отчётность сдают раз в год.

Бухгалтерская отчётность. ООО на режиме УСН обязаны вести бухучёт и сдавать в ФНС бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах.

Бухгалтерская отчётность ООО на УСН предоставляется в налоговую в упрощённом виде. Формы бухгалтерской отчётности ООО на УСН можно найти в приказе Минфина № 66н от 02.07.2010.

При этом не нужна сдача такой отчётности, как об изменениях капитала и о движении ДС.

Бухгалтерские отчёты сдавать в налоговую нужно раз в год.

Сдача нулевой отчётности ООО на УСН. Если в отчётном периоде ООО не вело деятельность, это не значит, что не нужно отправлять отчётность.

Отчётность бухгалтерскую ООО должно сформировать с нулевыми значениями, а налоговую декларацию — с прочерками в соответствующих полях. Книга учёта доходов также должна быть сформирована, распечатана, прошита и подписана, и нужно её хранить.

Нулевые отчёты ООО на УСН сдаёт в те же сроки, что и ненулевые. Сдачу отчётности ООО на УСН государство контролирует, и при отсутствии перечисленных документов на ООО может быть наложен штраф.

Отчётность ООО на УСН за работников. Так или иначе, в каждой компании есть как минимум один сотрудник, а это значит, что отчётность за трудящихся обязательна. По персоналу сдачу отчётности ООО на упрощёнке осуществляют так же, как организации на иных режимах.

Что представляет собой отчетность ООО на УСН за сотрудников? Отчёты необходимо сдавать в три инстанции.

Для отчётности ООО на УСН в налоговую отправляют: 2-НДФЛ , 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности.

Для отчётности ООО на УСН в ПФР отправляют: СЗВ-М, СЗВ-стаж.

Для отчётности ООО на УСН в ФСС отправляют: 4-ФСС.

Сдача отчётности ООО на УСН в Росстат. Бывает, что органы статистики требуют сдачу отчётности ООО на спецрежиме по каким-либо иным формам. Узнать, нужно ли что-либо сдавать, можно, используя специальный сервис Росстата «ФСГС: Система сбора отчётности». Кроме того, отчётность сдают ООО из категории малого бизнеса – в рамках сплошного наблюдения, которое Росстат проводит раз в пять лет.

ООО на УСН — ставки налогообложения

Организации платят УСН по одной из ставок:

• 6% — если выбран объект налогообложения «Доходы»
• 15% — если объект налогообложения «Доходы минус расходы»

Также отметим, что с 2021 года налогоплательщики УСН, чьи доходы превысили 150 млн руб., но остались в пределах 200 млн руб. и (или) чья численность работников превысила 100 человек, но осталась в пределах 130 человек, платят налог по увеличенным ставкам:

• 8% — для объекта «Доходы»
• 20% — для объекта «Доходы минус расходы»

Отчётность в налоговую

Организациям на УСН необходимо раз в год сдавать декларацию УСН:

• За 2022 год — до 27 марта 2023 года.
• За 2023 год — до 25 марта 2024 года.

Новые виды деятельности по УСН

С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.

Напомним! согласно п. 2 ст. 1 ФЗ № 47 от 09.03.2022, привнесшему изменения в ст. 346.12 НК, с 2023 г. введен запрет на применение УСН для тех, кто занимается ювелирным бизнесом. Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. уже не вправе. Они с 2023 г. автоматически были переведены на общий режим (ОСНО),

Новые требования к отчетности

С 2024 года вступают в силу новые требования к бухгалтерской отчетности для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) по системе упрощенного налогообложения (УСН). Отчетность по УСН для ООО будет подвергнута значительным изменениям, необходимым для повышения прозрачности и надежности финансовой информации.

Одним из основных изменений является введение обязательного составления отчета о движении денежных средств (ОДДС). Этот отчет будет давать полную информацию о движении денег внутри компании, включая поступления и расходы, платежи по налогообложению и другие финансовые операции. Он будет способствовать более точному контролю за денежными потоками и обеспечивать более точную оценку финансового состояния компании.

Для подготовки ОДДС необходимо будет использовать специальные методы формирования и анализа информации о движении денежных средств. Компании придется включать в отчетность подробные сведения о всех денежных операциях, а также давать пояснения и комментарии к ним.

Кроме отчета о движении денежных средств, компании также будут обязаны представлять более подробную информацию о международных операциях, сделках с акциями и долями, финансовых вложениях и ссудах. Это поможет улучшить прозрачность деятельности компаний и предотвратить злоупотребления и налоговые уклонения.

В целом, новые требования к отчетности УСН для ООО повышают стандарты прозрачности и надежности финансовой отчетности. Они создают более подробное представление о финансовом состоянии компании и обеспечивают более точное отражение ее финансовых операций. Внедрение этих изменений позволит улучшить контроль над финансовыми потоками и обеспечить более качественную и достоверную отчетность.

Ставки налога в декларации по УСН за 2023 год

Ставки налога в декларации за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од и за год ука­зы­ва­ют­ся от­дель­но:
— в стро­ках 120-123 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»
— в стро­ках 260-263 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды минус рас­хо­ды».
В ука­зан­ных стро­ках при необ­хо­ди­мо­сти ука­зы­ва­ет­ся по­вы­шен­ная став­ка – 8% или 20% или пониженная региональная.
Связано это с тем, что став­ка может из­ме­нить­ся в те­че­ние года по мно­гим при­чи­нам. На­при­мер, если ор­га­ни­за­ция пол­го­да ра­бо­та­ет в ре­ги­оне, где впра­ве при­ме­нять более низ­кую став­ку (в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством субъ­ек­та РФ), а затем пе­ре­ез­жа­ет в дру­гой ре­ги­он, где права на по­ни­жен­ную став­ку уже не имеет. В этом случае организация долж­на при­ме­нять раз­ные став­ки в те­че­ние года.

Теперь пра­во­мер­ность при­ме­не­ния ре­ги­о­наль­ной став­ки необходимо под­твер­ждать в де­кла­ра­ции. Для этого заполняется стро­ка 124 раз­де­ла 2.1.1 либо стро­ка 264 раз­де­ла 2.2 в за­ви­си­мо­сти от объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния пра­ви­лам п.п. 5.6, 7.15 По­ряд­ка.
В пер­вой части, со­сто­я­щей из 7 зна­ко­мест, нужно ука­зать код, обо­зна­ча­ю­щий «тип умень­ше­ния став­ки» (Приложение №5). Если применяется по­ни­жен­ная став­ка, то:
— от 1% до 6% при объ­ек­те «до­хо­ды», используется код 3462010;
— от 5% до 15% при объ­ек­те «до­хо­ды минус рас­хо­ды», используется код 3462020;
— от 3% до 6% или от 3% до 15% на тер­ри­то­рии рес­пуб­ли­ки Крым или в го­ро­де Се­ва­сто­по­ле, используется код 3462030;
— 0% для впер­вые за­ре­ги­стри­ро­ван­ных ИП, ве­ду­щих де­я­тель­ность в про­из­вод­ствен­ной, со­ци­аль­ной и неко­то­рых дру­гих сфе­рах, используется код 3462040.

Во вто­рой части стро­ки, со­сто­я­щей из 12 зна­ко­мест, ука­зы­ва­ет­ся ста­тья, пункт и под­пункт ре­ги­о­наль­но­го за­ко­на, ко­то­рым уста­нов­ле­на по­ни­жен­ная став­ка. На каж­дый «по­ка­за­тель» от­во­дит­ся по 4 зна­ко­ме­ста, сво­бод­ные за­пол­ня­ют­ся ну­ля­ми.
В форме декларации учитывается возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора.

Отчет о движении денежных средств

При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.

Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.

Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.

В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).

Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.

Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.

Как сдать нулевую отчётность ООО на ОСНО?

Фирмы, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), обязаны подать «нулёвки» до 25 июля 2023 года. Какие документы нужно будет заполнить?

Определение налоговой системы

В начале деятельности любого организации важно определить налоговую систему, по которой будет вестись учет и подведение налоговых отчетов. В России существуют различные налоговые системы, каждая из которых имеет свои особенности и требования.

Для общества с ограниченной ответственностью (ООО) доступна система упрощенного налогообложения (УСН). УСН предусматривает уплату налога по фиксированной ставке от выручки, что значительно упрощает процедуру подсчета и уплаты налогов для ООО. Кроме того, на УСН действуют льготы в виде сниженных ставок налога.

Одним из вариантов УСН является УСН 6%. Он предусматривает уплату налога в размере 6% от выручки, при этом нулевая ставка на НДС. Это означает, что ООО на УСН 6% освобождено от уплаты НДС и уплачивает налог только по фактической выручке. Это выгодное решение для малых и средних предприятий, у которых нет большого объема продаж или необходимости в возврате НДС.

Определение налоговой системы для ООО важно делать в соответствии с законодательством и учитывать все требования и особенности выбранной системы. Налоговый учет и отчетность должны вестись строго в соответствии с законодательством, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Основные требования к отчетности ООО на УСН 6 процентов в 2024 году

Организации, занимающиеся предоставлением услуг и выбирающие упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6 процентов, должны соблюдать определенные требования при составлении отчетности.

1. Регистрация ООО как плательщика УСН 6 процентов

Первым шагом для ООО является регистрация в налоговой службе в качестве плательщика УСН 6 процентов. Необходимо предоставить все необходимые документы, подписать соответствующую декларацию и получить свидетельство о постановке на учет.

2. Ведение учета доходов и расходов

ООО на УСН 6 процентов обязаны вести учет доходов и расходов в соответствии с установленными правилами. В учете должны быть указаны все поступления и расходы организации, а также осуществляться контроль за правильностью оформления первичных документов.

3. Оформление первичных документов

Каждое поступление и расход ООО на УСН 6 процентов должно быть подтверждено первичным документом: кассовым чеком, счет-фактурой, договором и т. д. Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с установленными правилами и содержать необходимую информацию.

4. Составление и представление отчетности

ООО на УСН 6 процентов должны составлять и представлять отчетность в налоговую службу в установленные сроки. Это включает в себя составление налоговой декларации по УСН, сдачу отчетности в налоговый орган и оплату налоговых обязательств.

5. Соблюдение налоговых правил и нормативов

При ведении бизнеса по УСН 6 процентов ООО должны соблюдать все налоговые правила и нормативы, установленные законодательством. Нарушение налоговых обязательств может привести к штрафам и другим негативным последствиям.

6. Предоставление отчетности налоговым органам

ООО на УСН 6 процентов обязаны предоставлять налоговым органам все необходимые документы и отчеты, а также отвечать на запросы налоговой службы в установленные сроки.

7. Соблюдение сроков

Соблюдение сроков является одним из основных требований для ООО на УСН 6 процентов. Организации должны производить расчет и уплату налогов в установленные сроки, а также сдавать отчетность в налоговые органы вовремя.

Соблюдение основных требований к отчетности ООО на УСН 6 процентов позволит избежать возможных негативных последствий и обеспечит правильное ведение бизнеса.

Отчетность для ООО на УСН

Если ваше общество с ограниченной ответственностью (ООО) уплачивает налог на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо сдать определенную бухгалтерскую отчетность в налоговый орган. В 2024 году требования для отчетности на УСН в ООО остаются прежними.

Главной формой отчетности для ООО на УСН является налоговая декларация. Она подается ежеквартально в течение года и содержит информацию о доходах, расходах и налоге, который ваше ООО обязано уплатить.

В налоговой декларации необходимо указать следующие данные:

• Сумма доходов, полученных ООО за отчетный период;
• Сумма расходов, понесенных ООО за отчетный период;
• Наименование и ИНН контрагентов, с которыми были заключены договоры;
• Расчет суммы налога на прибыль (ЕНВД) или налога на добавленную стоимость (ЕСН), которую ваше ООО обязано уплатить;
• Сведения о возврате налога при отсутствии обязанности уплатить налог;
• Иные необходимые сведения в соответствии с законодательством.

Дополнительно к налоговой декларации вы должны представить в налоговый орган следующие отчеты:

1. Декларация по объектам налогообложения: в данной декларации необходимо указать информацию о налоговой базе по каждому объекту налогообложения вашего ООО. Объект налогообложения может быть, например, единственным предметом недвижимости, автомобилем или оборудованием.
2. Декларация по счетам налогообложения: данная декларация содержит информацию о расчетном счете вашего ООО и других счетах, которые используются для осуществления хозяйственной деятельности. В ней указываются суммы поступлений и расходов по каждому счету.
3. Декларация по применению специальных налоговых режимов: данный отчет подается только в случае, если ваше ООО применяет налоговые льготы или специальные налоговые режимы.

Важно помнить, что требования по сдаче налоговой отчетности на УСН могут изменяться, поэтому необходимо следить за обновлениями законодательства и проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в данной области. Соблюдение требований по отчетности поможет вашему ООО избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

Похожие записи:

• Обращение взыскания на единственное жилье
• Ответственность за взяточничество
• Норма провоза багажа аэрофлот эконом класс международные рейсы в 2024 году