Налоговые льготы для бизнеса в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для бизнеса в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».

В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:

• быть зарегистрированными впервые;
• быть на УСН или патенте;
• осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
• удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.

Льготы по налогам для IT-специалистов

IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.

В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:

• плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
• доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.

Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.

В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:

• аграрный сектор;
• перерабатывающая промышленность;
• оптовая и розничная торговля;
• разработка IT-программ;
• сделки с недвижимостью;
• ремонт оборудования;
• общественное питание;
• гостиничный сектор;
• образование;
• медицина;
• соцуслуги и др.

Корпоративные льготы для АО и ООО

ФЗ № 519 от 19.12.2022 установил новые антикризисные льготы в 2023 году для АО и ООО, разрешив им проводить общие собрания акционеров заочно. Это касается собраний, в которых необходимо избрать совет директоров или ревизионную комиссию, назначить аудиторскую организацию или аудитора, утвердить годовые отчет, бухгалтерский баланс. Для этого АО потребуется решение совета директоров, а ООО — решение исполнительного органа.

В том же ФЗ № 519 установлено, что еще год советы директоров компаний вправе работать в уменьшенном составе, если в них осталось не менее трех человек. А в АО вправе избрать совет директоров сразу на 3 года.

Еще одна норма, которую продлили до конца 2023 г., касается увеличения минимального пакета акций с 1 до 5 % для тех акционеров, которые вправе запрашивать документы у АО, оспаривать его сделки, решения, списки тех, кто вправе участвовать в общем собрании акционеров и т. д.

С 2023 г. не все АО обязаны проводить аудит ежегодно. Обязанность это делать возложена только на публичные акционерные общества (Федеральные законы № 99-ФЗ и 114-ФЗ от 16.04.2022).

Не медлить с налогами

Прежде всего, изменения касаются сроков уплаты налогов. Если у компании в собственности здание, участок земли, машиноместо или площадь в торговом центре, она должна знать об изменениях правил уплаты налога на имущество с 1 января 2024 года. Они касаются трех документов отчетности — налоговой декларации за год, уведомления об ее предоставлении и расчета начисленной суммы налога.

Срок подачи годовой декларации за прошедший год сокращается — не до 25 марта, а до 25 февраля следующего за истекшим налоговым периодом года. Срок уплаты налога сохраняется прежний — 28 февраля.

Уведомление о предоставлении декларации также придется подавать раньше — не до 1 марта, а до 1 февраля. Налоговая обещает рассматривать уведомления за 10 рабочих дней, а не за 30, как сейчас. Уведомление об исчисленной сумме налога теперь подавать не придется, поскольку вся отчетность по объектам, имеющимся в декларации, будет представлена до уплаты налогов.

Повышение лимитов по УСН и ПСН

Коэффициент-дефлятор на 2024 год установлен в размере 1,329. Таким образом, применение УСН возможно до достижения дохода в размере 265,9 млн рублей, лимит дохода для перехода к повышенной ставке УСН составит 199,35 млн рублей. А для перехода с 2024 года с ОСНО на упрощенную доход за 9 месяцев 2023 года не должен превышать 149,5 млн рублей. То есть рост лимитов по УСН частично компенсирует инфляцию.

Также в 2024 году может быть увеличен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по всем или отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. Значение на 2024 год – 1,058. Но такое решение должно быть принято субъектом РФ.

Условия предоставления льготы

1. В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
2. ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
3. С момента госрегистрации не прошло 2 года.
4. Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
5. Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
6. В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
7. ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).

Изменения в налоговом законодательстве

В 2024 году ИП ожидают значительные изменения в налоговой сфере. Государственные органы планируют внести ряд изменений, направленных на упрощение процедуры уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей.

Одна из основных новаций заключается во введении единого налога на вмененный доход для ИП с оборотом до определенной границы. Это позволит упростить расчеты и сократить налоговую нагрузку на предпринимателей.

Кроме того, планируется снизить ставку единого налога на вмененный доход для определенных категорий предпринимателей. Это приведет к уменьшению налоговой нагрузки для данных категорий ИП и способствует развитию их бизнеса.

Другая важная изменение связана с более тщательным контролем со стороны налоговых органов. Государство намерено бороться с налоговыми нарушениями и злоупотреблениями со стороны ИП, что может повлечь за собой более строгую ответственность и штрафы для нарушителей.

В целом, изменения в налоговом законодательстве ожидаются положительными для индивидуальных предпринимателей. Они способствуют упрощению процедур и снижению налоговой нагрузки, что поможет ИП развивать свой бизнес и улучшить свою финансовую ситуацию.

Изменения НДФЛ за сотрудников

В 2024 году для предпринимателей в России предусмотрены новые меры поддержки бизнеса, включающие изменения в налоговом законодательстве. Одним из важных изменений является изменение порядка расчета НДФЛ для сотрудников организаций.

Одной из основных мер по снижению налогового бремени на предпринимателей будет возможность перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН). В 2024 году предприятия с общей суммой доходов и расходов до 150 миллионов рублей смогут заменить Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) на уплату НДФЛ по ставке 6%.

Изменения также коснутся сотрудников организаций. В частности, сотрудники компаний, перешедших на УСН, будут освобождены от уплаты НДФЛ при расчете заработной платы. Это позволит снизить налоговую нагрузку на работников и стимулировать развитие бизнеса в стране.

Помимо этого, налоговые изменения в 2024 году предусматривают ряд новых льгот и преимуществ для предпринимателей. Рассмотрим некоторые из них:

• Изменения в расчете затрат на заработную плату. Теперь организации смогут учитывать в качестве расходов на заработную плату чистые затраты после уплаты НДФЛ.
• Ослабление контроля со стороны налоговых органов. В 2024 году значительно снизится риск проверок и штрафов для предпринимателей.
• Предупреждение нарушений. Предпринимателям будет предоставлена возможность исправить ошибки в документах до проведения проверки или привлечения к ответственности.
• Отмена запрета на разъездные проверки. В 2024 году планируется полное отмена запрета на проведение разъездных проверок, что облегчит контроль со стороны налоговой.
• Продление сроков предварительного планового аудита. Теперь компаниям будет предоставлена возможность досрочного завершения предварительного планового аудита.
• Изменение системы лицензирования. Планируется упрощение и сокращение процесса получения и переоформления лицензий для различных видов бизнеса.
• Освобождение от обязательного использования контрольно-кассовой техники (ККТ) для отдельных категорий предпринимателей.

В 2024 году предприниматели также смогут воспользоваться новыми возможностями для расчетов с иностранными контрагентами. В частности, предусматривается возможность проведения расчетов в иностранной валюте, а также использование активов в иностранной валюте в качестве обеспечения при расчетах с контрагентами.

Сокращение бюрократической нагрузки

В 2024 году малый бизнес получит значительные льготы, включая сокращение бюрократической нагрузки. Это означает, что предпринимателям будет значительно проще осуществлять свою деятельность без необходимости заниматься бумажной волокитой.

Для достижения этой цели, правительство предпримет ряд мер:

Все эти изменения существенно облегчат жизнь предпринимателям и сделают малый бизнес более привлекательным для развития. Таким образом, сокращение бюрократической нагрузки станет одним из ключевых преимуществ для малого бизнеса в 2024 году.

Правила получения льгот: условия и необходимая документация

Для получения льгот, предоставляемых малому бизнесу в 2024 году, необходимо соблюдать определенные условия и предоставить соответствующую документацию.

Основные условия для получения льгот:

Поддержка инноваций и технологического развития

Малый бизнес играет важную роль в инновационном и технологическом развитии страны. Для поддержки и стимулирования инноваций правительство предоставляет ряд льгот и преимуществ для малых предприятий.

Налоговые преференции

Малым предприятиям, занимающимся инновационной деятельностью, предоставляются налоговые льготы. Это может включать освобождение от уплаты налогов на имущество, землю и транспорт, а также сниженные налоговые ставки на прибыль.

Кроме того, для инновационных предприятий может быть установлен специальный порядок взимания налогов, который учитывает специфику их деятельности, например, учет расходов на исследования и разработку.

Государственная поддержка и финансирование

Малым предприятиям, занимающимся разработкой и внедрением инноваций, доступны государственные программы поддержки и финансирования. Это может включать субсидии, гранты, инвестиционные кредиты или предоставление государственного поручительства при получении коммерческих кредитов.

Патентная поддержка

Для стимулирования инноваций правительство предоставляет малым предприятиям поддержку в охране интеллектуальной собственности. Это может включать частичное или полное возмещение патентных расходов, а также помощь в патентном оформлении и защите патентных прав.

Образовательные и консультационные программы

Малым предприятиям предоставляется возможность проходить обучение и консультационные программы по вопросам инноваций и технологического развития. Это может быть обучение в рамках университетских программ, мастер-классы, тренинги или консультации со специалистами в области инноваций и технологий.

Партнерство с научно-исследовательскими учреждениями

Малым предприятиям предоставляются возможности сотрудничать с научно-исследовательскими учреждениями и лабораториями. Это может включать обмен опытом, совместные исследования и внедрение научных разработок в практику предприятия.

Все эти меры направлены на поддержку инноваций и технологического развития среди малого бизнеса и способствуют повышению конкурентоспособности и эффективности его деятельности.

Развитие малых инновационных предприятий

В 2024 году малым инновационным предприятиям будут предоставлены новые возможности и стимулы для развития. Под малыми инновационными предприятиями понимаются предприятия, занимающиеся разработкой и внедрением новых технологий и инновационных продуктов.

Для поддержки развития малых инновационных предприятий будут предоставлены льготы и преференции. Одной из главных льгот будет освобождение от налога на прибыль в течение первых пяти лет деятельности.

Кроме того, малым инновационным предприятиям будут доступны гранты и субсидии для реализации инновационных проектов. Это позволит предприятиям получить финансовую поддержку на этапе становления и развития.

Для повышения конкурентоспособности малых инновационных предприятий будут проводиться специальные программы обучения и консультирования. Предпринимателям будут доступны обучающие курсы, мастер-классы и консультации опытных экспертов.

Другим важным аспектом развития малых инновационных предприятий является создание инфраструктуры и экосистемы для поддержки инноваций. Будут развиваться и стимулироваться инновационные центры, площадки для взаимодействия предпринимателей, инвесторов и разработчиков новых технологий.

В целом, приоритетом государства в области развития малого бизнеса в 2024 году будет создание благоприятных условий для развития малых инновационных предприятий. Это позволит стимулировать инновационную активность, ускорить темпы развития экономики и повысить конкурентоспособность страны на мировом рынке.

Похожие записи:

• Выплаты за двойню в 2024 в Ленинградской области
• Решение учредителей об одобрении крупной сделки
• Социальная ипотека в Пензе и Пензенской области в 2023 году