Размер стандартного вычета на ребенка инвалида в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер стандартного вычета на ребенка инвалида в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Двойной вычет – это ограниченная сумма, которую можно вычесть из своего дохода и не платить с него налоги. Для одиноких родителей с детьми-инвалидами эта сумма удваивается. Но необходимо отметить, что такой вычет предоставляется только на одного ребенка, которому установлена инвалидность.
Что такое налоговый вычет на детей
Портал Госуслуги объясняет нам это так: налоговый вычет на ребёнка – это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму. Этот вид налогового вычета положен родителям ребёнка, их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам.
Порядок оформления налогового вычета на ребенка следующий:
-
сбор документов, подтверждающих право на получение налогового вычета (свидетельство о рождении ребенка, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ и другие документы при необходимости);
-
подача документов и заявления на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
-
ожидание решения налоговой инспекции и получение денег на указанный в заявлении банковский счет.
С 1 января 2024 г. вступают в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается со 120 000 до 150 000 рублей.
Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 01.01.2024 года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). С 01.01.2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличивается до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Сумма возврата за обучение ребёнка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб.
Двойной вычет для одинокого родителя
Для получения двойного вычета одинокий родитель должен подать заявление в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. В заявлении нужно указать данные ребенка и его инвалидности, а также предоставить соответствующие документы, подтверждающие инвалидность ребенка.
Важно отметить, что вычеты по НДФЛ исчисляются каждый месяц автоматически, поэтому в конце года при подаче декларации необходимо обязательно указать наличие и состояние вычетов. Если родитель не предоставит документы, подтверждающие инвалидность ребенка, или не заполнит форму заявления, то вычеты не будут учтены.
В целом, двойной вычет для одинокого родителя является важным льготным механизмом, который позволяет снизить налоговую нагрузку и облегчить финансовое положение семьи, воспитывающей ребенка-инвалида.
Разновидности стандартных налоговых вычетов
Действующим Налоговым Кодексом РФ определяется не одна льгота по подоходному налогу. Каждый гражданин может претендовать на разновидности вычетов, приведенные в таблице ниже.
| На плательщика налогов | На ребёнка (детей) |
|---|---|
| Этот подвид стандартного налогового вычета предоставляется для двух категорий физических лиц, перечисленных в пункте 1 статьи № 218 Налогового Кодекса РФ | Такая разновидность налогового вычета предоставляется до того месяца, когда суммированный с начала года доход плательщика налогов, облагаемый тринадцатипроцентной ставкой, превысит сумму в 350 000 рублей. Отмена вычета происходит с того месяца, когда прибыль работника превысит данный показатель. |
| Налоговым Кодексом РФ предполагаются следующие формы налогового вычета на детей: | |
| · На первого и второго ребёнка; | |
| · На третьего и каждого последующего; | |
| · На каждого несовершеннолетнего ребёнка с инвалидностью, либо обучающегося на дневном отделении в образовательном учреждении, аспиранта, ординатора, интерна, либо студента возрастом до двадцати четырех лет, если он имеет первую, или вторую группу недееспособности. |
Какой вычет на ребенка-инвалида действует в 2023 г.
Данная преференция входит в состав стандартных вычетов (НК РФ, пп. 4 п. 1 ст. 218 ). Налоговая преференция может быть получена только теми физлицами, которые получают облагаемые НДФЛ доходы. Оформляется вычет в текущем году по месту работы, а если срок его получения пропущен, налоговым законодательством предусмотрен алгоритм получения возмещения через ИФНС при подаче декларации 3-НДФЛ.
Вычет предоставляется работодателем в заявительном порядке. Физическое лицо подает своему работодателю заявление, дополнив его комплектом документов, обосновывающих применение вычета, на который следует уменьшать базу по НДФЛ.
Стандартный вычет на ребенка-инвалида предоставляется, если:
- налогоплательщиком подано работодателю заявление на налоговый вычет (ребенок-инвалид вместе с остальными детьми указывается в одном документе);
- к заявлению приложены все необходимые подтверждающие документы;
- дети заявителя несовершеннолетние (до 18 лет);
- по отношению к совершеннолетним детям применение льготы допускается до достижения ими 24 лет, если они учатся очно и им присвоена группа инвалидности (I или II).
Особенности налогового вычета для родителей-одиночек
Родителям-одиночкам, воспитывающим ребенка-инвалида, предоставляются особые налоговые преимущества. В 2024 году они могут рассчитывать на налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налоговых платежей.
Для получения налогового вычета родителю-одиночке необходимо предоставить документы, подтверждающие статус инвалида ребенка и его проживание в семье:
| 1) | Копия медицинского заключения о признании ребенка инвалидом. |
| 2) | Справка из органа опеки и попечительства о факте установления опеки (попечительства) над ребенком или решение суда. |
| 3) | Копии документов, удостоверяющих личность родителя-одиночки (паспорт, свидетельство о рождении). |
| 4) | Документ, подтверждающий резидентство родителя на территории Российской Федерации. |
Предоставление транспорта для инвалидов
1. Расширение ассортимента транспортных средств для инвалидов: с целью увеличения доступности перевозки детей-инвалидов было принято решение о расширении ассортимента специализированных транспортных средств. В частности, будут приобретены автобусы с подъемниками для инвалидных колясок, а также автомобили с доработками, сделанными специально для перевозки инвалидов.
2. Улучшение схемы подбора транспорта: в 2024 году будет внедрена новая система подбора транспортных средств для детей-инвалидов. Это поможет ускорить процесс подбора транспорта и сделает его более удобным для родителей детей-инвалидов. Также будут разработаны специальные рекомендации по выбору транспорта, исходя из особенностей каждого ребенка.
Пример расчёта налогового вычета за ребёнка-инвалида
Родная мать ребёнка-инвалида II группы (в возрасте 15 лет) трудится официально на кондитерской фабрике и получает 50 тысяч рублей в месяц. Она подала заявление о предоставлении налогового вычета на имя работодателя несколько лет назад и продолжает получать налоговый вычет до сих пор.
Поскольку получателем вычета является родной родитель инвалида, налоговый вычет составит 12 тысяч рублей. Это означает, что НДФЛ по ставке 13% будет удерживаться только с оставшейся суммы ежемесячного заработка: 50 000 — 12 000 = 38 000 рублей.
Каждый месяц с оклада сотрудницы в налоговую службу будет перечисляться НДФЛ в размере: 38 000 х 0,13 = 4 940 рублей.
Если бы налогового вычета не было, с зарплаты происходило бы удержание следующей суммы НДФЛ: 50 000 х 0,13 = 6 500 рублей.
То есть благодаря воспитанию ребёнка-инвалида, семейный бюджет пополняется на: 6500 — 4940 = 1560 рублей.
Посмотрим, в каком месяце общий заработок с начала года достигнет 350 тысяч рублей: 350 000 : 50 000 = 7 месяцев. Это значит, что женщина зарабатывает 350 тысяч рублей за 7 месяцев, а значит налоговый вычет перестанет предоставляться ей с 8-ого месяца — с августа, и начнёт учитываться снова с января будущего года. За год работы женщина сэкономит: 1560 рублей х 7 месяцев = 10 920 рублей.
Правила получения вычетов
Для получения стандартных вычетов на детей опекунам необходимо соблюдать определенные правила:
1. Определяющий фактор: Опекун должен быть официально признан законным опекуном ребенка. Для этого необходимо обратиться в органы опеки и попечительства и оформить соответствующие документы.
2. Возраст ребенка: Вычеты на детей опекунам могут быть получены только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет на момент подачи налоговой декларации. В случае наличия нескольких опекуемых детей, возраст каждого из них должен учитываться отдельно.
3. Форма подачи документов: Заявление на получение вычетов должно быть включено в налоговую декларацию опекуна. Декларация подается в государственную налоговую службу и должна быть подписана и заверена уполномоченным лицом.
4. Предоставление необходимых документов: Опекун должен предоставить копии соответствующих документов, подтверждающих опекунство над ребенком, такие как свидетельство о рождении ребенка, решение суда о назначении опекуна и т.д.
5. Соблюдение сроков: Заявление на получение вычетов должно быть подано в установленные сроки – обычно это период с начала года до 30 апреля следующего года. При опоздании с подачей заявления вычеты могут быть отклонены.
Изменения ставок налога на доходы физических лиц, связанные с налоговым вычетом на ребенка
В 2024 году в России вступают в силу изменения в ставках налога на доходы физических лиц, связанные с налоговым вычетом на ребенка. Эти изменения направлены на повышение доступности и эффективности налоговой системы, а также на поддержку семей с детьми.
Ранее, до 2024 года, ставки налога на доходы физических лиц составляли…
- — 13% для доходов до определенного порога;
- — 30% для доходов, превышающих этот порог.
Однако, с 2024 года, с введением стандартного налогового вычета на ребенка, ставки налога на доходы физических лиц изменяются:
- Ставка налога на доходы физических лиц для доходов до порога устанавливается на уровне 10%.
- Ставка налога на доходы физических лиц для доходов, превышающих порог, остается без изменений и составляет 30%.
Это означает, что семьи с детьми смогут получить налоговое льготное облегчение в виде снижения ставки налога на доходы физических лиц.
Однако, для того чтобы воспользоваться этим налоговым льготным облегчением, необходимо соблюдать определенные условия:
- Ребенок должен быть прописан в семье на протяжении всего отчетного налогового периода;
- Родители должны предоставить необходимые документы, подтверждающие наличие ребенка.
Эти изменения позволяют семьям с детьми получить дополнительные финансовые возможности и облегчают налоговую нагрузку на родителей, что в свою очередь способствует развитию семейного благосостояния.
Изменение возрастных ограничений
В 2024 году были внесены изменения в возрастные ограничения для получения стандартного налогового вычета на ребенка. Теперь, чтобы иметь право на этот вычет, у ребенка должен быть не более 18 лет. Ранее возрастное ограничение составляло 16 лет.
Это изменение было введено с целью улучшить финансовое положение семей с детьми старше 16 лет и обеспечить им дополнительные налоговые льготы. Таким образом, семьи с детьми от 16 до 18 лет теперь могут получить стандартный налоговый вычет на ребенка.
Данные изменения привели к тому, что большее количество семей имеют возможность сократить свои налоговые платежи и увеличить свои доходы. Стандартный налоговый вычет на ребенка является значительной помощью для многих семей, особенно в условиях экономического кризиса.