Пенсия по старости: является ли доходом физического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсия по старости: является ли доходом физического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Порядок признания детей инвалидами несколько иной, нежели взрослого населения. Если для совершеннолетних граждан оформление инвалидности сопряжено с присвоением одной из трех групп по состоянию здоровья, то лицам, не достигшим 18 лет, данной классификации не предусмотрено.

Как оформить пенсию инвалида?

Для того чтобы получить пенсионные выплаты, родители ребенка-инвалида должны сделать следующее:

• Получить направления на медицинскую комиссию от педиатра.
• Посещение всех врачей. Список врачей определяет педиатр на основании имеющихся отклонений. Чаще всего ребенок-инвалид проходит таких специалистов, как: хирург, офтальмолог, ортопед, невропатолог, ЛОР.
• Сдать анализы, а именно: общий анализ крови, мочи.
• Получение от врача медицинского заключения.
• Прохождение МСЭ (медико-социальной экспертизы). Для прохождения экспертизы, стоит подготовить такой список документов, как: заявление;
• медицинское заключение от педиатра по форме №080/у-06;
• свидетельство о рождении;
• паспортные данные заявителя;
• медицинская карта ребенка;
• характеристика со школы;
• бумага о прописке.

Может Вам также интересно: размер пенсии детей сирот. В течение месяца заявителю выдают справку о признании ребенка инвалидом с указанием соответствующей группы и сроков действия данного документа.

1. Обращение в ПФР (Пенсионный фонд) со следующим перечнем бумаг:
   заявление;
2. паспорт одного из родителей;
3. СНИЛС заявителя и ребенка (либо опекуна);
4. свидетельство о рождении;
5. справка МСЭ;
6. бумаги, подтверждающие факт смены фамилии.

Пенсия матери по уходу за ребенком-инвалидом

Основной бонус для матерей, которые ухаживают за ребенком-инвалидом — это досрочное назначение пенсионных выплат по ФЗ-173 от 17.12.2001.
Важно знать! Пособия для инвалидов 3 группы

Выделим базовые условия для назначения пенсионных выплат для матери:

• общий стаж — 15 лет;
• достижение 50 лет;
• воспитание ребенка до исполнения 8 лет — подтверждением данного факта является справка из органов местного самоуправления;
• наличие коэффициента — от 7 баллов (30 баллов – к 2025 году);
• мать не должна получать иных пенсионных выплат;
• на женщину не должно быть оформлено предпринимательство;
• мать не состоит на учете в Центре занятости.

Для оформления досрочной пенсии нужно подготовить для ПФР следующие документы:

• заявление установленного образца;
• паспорт;
• свидетельство о браке;
• справка, подтверждающая факт воспитания ребенка до 8-летнего возраста;
• страховой номер (СНИЛС);
• свидетельство о рождении;
• бумаги на усыновление;
• справка МСЭ;
• трудовая книжка;
• справка о доходах.

Весь перечень документов должен быть предоставлен в копиях и оригиналах. Копии заверяются нотариусом. Подавать весь перечень необходимо за 10 дней до наступления права на соответствующую пенсию либо после исполнения 50 лет.

Пенсия назначается с 1 числа месяца, в котором были сданы все документы. Например, женщина сдала бумаги 20 октября, а пенсию начисляют с 1 октября.

Пособие по инвалидности для 3 группы

Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности III группы составляет 6044 рублей 48 копеек.

Как оформить статус иждивенца

Процедура признания иждивения зависит цели и сложности дела. Есть два пути. Первый и простой — внесудебный, через орган, которому требуется подтвердить иждивение (Пенсионный фонд России, нотариус, социальная защита). Например, вы обратились в ПФР для оформления пенсии по потере кормильца. В ПФР могут потребовать доказательства, что вы находились на иждивении у умершего кормильца. Дети до 18 лет признаются иждивенцами по умолчанию.

В запутанных случаях сотрудники ведомства, чтобы не разбираться самим, отправляют доказывать факт иждивения через суд. Это второй способ — более сложный и долгий.

Как доказать факт иждивения через суд:

1. Подготовить документы и доказательства.
2. Оплатить госпошлину (квитанция прикладывается к списку документов).
3. Составить исковое заявление.
4. Подать документы в суд.
5. Дождаться решения суда.
6. Обратиться с положительным решением в нужный вам орган.

Будет ли считаться доходными средствами для получения кредита и для взыскания задолженности

Получатели государственной пенсии, даже не имея иных доходов, могут оформить кредит, поскольку данные выплаты являются разновидностью прибыльных средств физических лиц, которые не облагаются налогообложением. Также величина пенсионных начислений учитывается при оформлении дополнительных пособий, льгот, доплат и субсидий.

Пенсионеры могут обратиться в любой банк, если им нужно оформить кредит. Однако нужно учитывать, что не все кредитные организации одобряют кредиты пенсионерам. Сотрудники банков при одобрении займов смотрят не только на величину начислений, но и на возраст заявителя, его состояние здоровья. Многие банки отклоняют одобрение кредита, если заявитель не хочет оформлять страхование жизни. Неохотно одобряют займы получателям пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца.

Для пособия на третьего и последующего ребенка

Постановление правительства Пермского края от 19 ноября 2018 года 712-п «Об утверждении порядка и условий оказания финансовой поддержки нуждающимся семьям в случае рождения в 2019–2021 годах третьего ребенка или последующих детей» (с изменениями от 21.05.2021 года № 301-п) устанавливает основания и порядок назначения и осуществления ежемесячной выплаты в связи с рождением третьего или последующих детей.

Срок

Среднедушевой доход семьи для назначения ежемесячной денежной выплаты рассчитывается за 12 календарных месяцев (в том числе в случае представления сведений о доходах семьи за период менее 12 календарных месяцев), предшествующих 4 календарным месяцам перед месяцем подачи заявления о назначении ежемесячной денежной выплаты, путем деления одной двенадцатой суммы доходов всех членов семьи за указанный расчетный период на число членов семьи.

Состав доходов

Ежемесячная денежная выплата предоставляется семьям, среднедушевой доход которых не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленного в Пермском крае за II квартал года, предшествующего году обращения за назначением ежемесячной денежной выплаты.

В доходах учитывают все зарплаты, компенсации, вознаграждения, пенсии, пособия и иные социальные выплаты, кроме пособий на третьего ребенка и последующих детей, выплат на опекаемых детей, пособия по уходу за ребенком-инвалидом, и выплат в случае ЧС.

Из дохода исключается сумма уплаченных алиментов.

Состав семьи

При определении права заявителя на ежемесячную денежную выплату учитываются предыдущие дети заявителя, родные и усыновленные, проживающие с ним, за исключением детей:

• находящихся на полном государственном обеспечении;
• в отношении которых заявитель лишен родительских прав или ограничен в родительских правах;
• переданных под опеку (попечительство) третьим лицам;
• находящихся на воспитании в приемной семье;
• достигших возраста 18 лет (в случае обучения в образовательных организациях по очной форме обучения по достижении возраста 23 лет).

Налог с доходов пенсионеров, продолжающих работать

Категорию пенсионеров, которые решили продолжить свою трудовую деятельность, стоит рассмотреть отдельно, так как они получают доходы из различных источников, и не всегда получаемые средства облагаются налогам.

В случаях, когда:

• пенсионер получает государственную или страховую пенсию, эти выплаты освобождаются от налогообложения;
• пенсионер получает средства в виде заработной платы, они облагаются налогом в размере 13%;
• пенсионер получает премии или поощрительные доплаты от работодателя – они облагаются подоходным налогом, процент которого определяется индивидуально.

Взгляд с точки зрения налоговых органов

Пенсионные выплаты от государства положены гражданам в трех случаях:

• Если человек достиг преклонного пенсионного возраста;
• Если семья потеряла кормильца;
• Если у человека имеется инвалидность и его возможности ограничены.

Зачастую у пенсионеров возникает убеждение, что пенсия не является доходом и не должна облагаться налогами, а также с нее нельзя взыскивать алименты или платежи по кредитным договорам. Это распространенное заблуждение, которое следует развеять.

По российскому законодательству:

• С пенсии по старости налоги удерживаются в обычном порядке, также допустимы удержания алиментов или платежей по кредитам. Однако налоги выплачивают не сами пенсионеры, а работодатели, формируя пенсию из отчислений НДФЛ работающих сотрудников. Таким образом, пенсия – это возврат отчислений, сделанных в прошлом.
• С пенсии по инвалидности могут взыскивать кредитную задолженность или алименты, но она не подлежит налогообложению.
• С пенсии по утере кормильца не вычитаются налоги, остальные взыскания рассматриваются индивидуально.

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Негосударственной пенсией считаются доплаты к основной сумме пособия, которые состоят из страховой и накопительной части. Эти денежные средства вносятся человеком лично в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) согласно контракту.

Если личные отчисления в НПФ уже облагались налогом (например, внесены с зарплаты), тогда они не подлежат налогообложению.

Если же эти платежи производятся через корпоративные программы и выделяются работодателем, то с них удерживается НДФЛ.

Сейчас на формирование накопительной части государством наложен мораторий, то есть формирование этой части отчислений приостановлено, переживать о налоговых вычетах нет необходимости.

Анализируя вопрос, является ли пенсия доходом физического лица, можно утверждать, что она включена в категорию доходов. Однако специалисты сетуют, что до сих пор ни налоговое право, ни судебная практика не сформировали единого понятия дохода как объекта, который облагается НДФЛ.

Все семьи, в которых есть дети-инвалиды или инвалиды с детства, могут получать ежемесячные денежные выплаты и набор социальных услуг.

Величина выплаты в 2019 году — 2 701,62 ₽.

Минимальная величина выплаты с получением НСУ составляет 1 580,20 рублей.

Статус ребенка-инвалида

Некоторым гражданам, имеющим заболевания или особенности развития и проблемы социализации, устанавливается инвалидность. Это правило распространяется и на детей. Все условия присвоения статуса ребенку, порядок получения и переосвидетельствования устанавливаются Постановлением № 95 от 20.02.06 г.

В п. 5 раздела II этого документа перечислены факторы, при наличии которых будет установлена инвалидность. К ним относятся:

• Стойкая дисфункция организма, возникшая в результате болезни, дефекта или полученной травмы;
• Утрата, в том числе частичная, ребенком возможности вести полноценную жизнедеятельность (получать образование, ходить, обслуживать себя, работать, налаживать контакт с окружающими и контролировать поведение);
• Обязательность наличия социальной поддержки для нормального развития и жизни.

Всем детям, не достигшим 18 лет и имеющим указанные характеристики, в соответствии с п. 7 Постановления, устанавливается статус «ребенок-инвалид». Выделение групп для данной категории не предусмотрено.

Условия предоставления льготы

Законодательно право досрочного ухода на пенсию предоставляется как родителям, так и опекунам ребенка-инвалида. Но для того, чтобы получить это право, нужно иметь для этого ряд особых положений:

• правом на «досрочку» может воспользоваться только один из родителей. Если мать уже оформила пенсию, отец будет вынужден работать до общего возраста, льгота ему уже не положена;
• выйти на пенсию досрочно приобретают право родители вместе, если у них на воспитании было 2 и более ребенка-инвалида.

Те же условия сохраняются и для опекунов детей с ограниченными возможностями, так как на них возлагаются одинаковые функции по воспитанию и уходу, как на родных родителей или усыновителей.

Не все родители, которые воспитывают ребенка-инвалида, могут попасть под категорию «досрочников». По пп. 1 п. 1 ст. 32 № 400-ФЗ правом воспользоваться льготой могут только те, у кого соблюдены следующие условия:

• пенсионные баллы (не менее 30 ИПК);
• возраст 50 лет для мам и 55 для пап. Опекунам расчеты ведутся несколько иначе, так как это зависит от массы факторов – когда назначено опекунство, сколько времени человек ухаживал за инвалидом и т.п.;
• официальный страховой стаж работы не менее 15 (женщины) и 20 (мужчины) лет;
• инвалидность ребенка и воспитание его до 8 летнего возраста (то есть важна именно эта цифра – 8 лет).

Важно! Необходимо, чтобы ребенок был признан не просто инвалидом, а инвалидом с детства. Он в любом случае имеет право на денежные выплаты из казны государства, а вот его родители получат право на досрочную пенсию только в случае грифа «инвалид с детства».

Что положено тем, кто воспитывает ребенка с инвалидностью

«Опекун, который является родителем или усыновителем совершеннолетнего подопечного, являющегося инвалидом с детства, совместно с ним проживающим и воспитывающим его с рождения (момента усыновления) и до достижения им возраста восемнадцати лет, вправе не включать в отчет сведения о расходовании им сумм, зачисляемых на отдельный номинальный счет, открытый опекуном», – говорится в документе.

Правительства РФ своим постановлением №295 от 17.03.2018 разрешило родителям и опекунам инвалидов с детства не отчитываться о расходовании средств с номинальных счетов, куда зачисляются пособия по инвалидности. При этом органы опеки будут вправе потребовать отчет о хранении и использовании имущества инвалида, если заподозрят опекуна в ненадлежащем исполнении своих обязанностей.

Если же и это на них не подействует скажите, что подадите иск в суд, предъявив им злоупотребление должностными полномочиями. Возможно это и не приведет к их увольнению, но длительное разбирательство, а также сам факт жалобы поменьшей мере выльется в выговор и трату нервов.

Также я бы вам рекомендовала приложить к письму примерный перечень расходов на каждого ребенка от еды до игрушек и лекарств. Возможно вам понадобиться помощь лечащего врача ваших подопечных, который может расписать примерный рацион питания для каждого ребенка ежемесячно. Можно также указать в анализе псих.состояния, что подопечные в связи со своим состояние склонны к, как вы указали к частой поломке игрушей, к тому же им наверное требуются спец.игрушки либо развивающие игры или спец. присобления.

Государство выплачивает опекуну единовременное и ежемесячное пособие, а опекаемому выдает сертификат на материнский капитал, содержит во время учебы на дневном отделении и выплачивает пенсию по потере кормильца. Еще опекаемые могут оформить пособие по безработице на специальных условиях и получить бесплатное жилье.

Если отдел опеки выявляет, что мать и отец не удовлетворяют потребности несовершеннолетнего в полном объеме, то они могут быть лишены или ограничены в родительских правах. После вступления решения суда в законную силу, ребенок передается на воспитание в семью опекуна.

Выплаты и льготы ребенку-инвалиду и его семье

Один из родителей может осуществлять постоянный уход за ребенком-инвалидом и не работать. Государство будет выплачивать ему компенсацию, а годы уходы войдут в общий трудовой стаж. За каждый полный год начисляется 1,8 пенсионных балла. При начислении пенсии по старости ПФР учтет все официально оформленные годы ухода.

Родители или опекуны также имеют право на досрочный выход на пенсию. По закону претендовать на начисления пенсии можно на 5 раньше официально установленного срока.

По закону на пенсию ребенка-инвалида не могут производится взыскания. Но нередко случается, что приставы арестовывают счета и списывают имеющиеся там деньги. В этом случае потребуется взять справку из ПФР о том, что на этот счет зачисляется пособие и предоставить его в ФССП с требованием снять арест. Вернуть уже списанные средства практически невозможно.

Всего выделяют три вида пенсионных выплат:

1. По старости, получают лица, достигшие пенсионного возраста.
2. Для людей с ограниченными возможностями.
3. Выплата для лиц, потерявших кормильца.

Ниже мы подробно рассмотрим, какой вид выплат считается доходом, а какой нет.

Стоит отметить, что пенсию по старости гражданин получает от государства на основании расчета с учетом количества лет трудового стажа, заработной платы и дополнительных коэффициентов. В то же время пенсия по инвалидности и потере кормильца может быть как государственной, так и выплачиваться частным лицом. Если гражданин работал на частном предприятии и получил травму, вследствие чего полностью или частично утратил трудоспособность, работодатель обязуется выплачивать пенсию. То же самое и с пенсией по потере кормильца, если сотрудник содержал семью и погиб вследствие несчастного случая в рабочее время на частном предприятии, то работодатель обязан выплачивать пособие по потере кормильца.

Однако на основании федерального законодательства, с некоторых пенсионных выплат все же разрешается проводить различные виды удержаний. К ним относятся пенсии по инвалидности, старости и пособия, получаемые гражданами страны при временной нетрудоспособности. В любом случае такие удержания производятся только по решению суда и не составляют более половины от всей суммы положенных пенсионных выплат (кроме алиментных долгов, вычеты за которые могут превышать эти 50%), даже если они ниже установленного законом прожиточного минимума. К подобным удержаниям относятся, например, задолженности по кредитам, накопленные долги за коммунальные услуги и алименты. О последних хочется поговорить подробнее.

Похожие записи:

• Налог с продажи квартиры для пенсионеров
• Коммунальные льготы ветеранам труда в 2023 году
• Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году